Функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку

Розглядається стан кредитної діяльності банків, динаміка кредитного портфелю та основні види кредитних операцій, щодо яких може бути спроектована система підтримки прийняття рішень у кредитній діяльності банку. Математичною основою системи пропонується система імітаційного моделювання....

Повний опис

Збережено в:

Бібліографічні деталі
Дата:	2007
Автор:	Драчко-Єрмоленко, Є.В.
Формат:	Стаття
Мова:	Ukrainian
Опубліковано:	Міжнародний науково-навчальний центр інформаційних технологій та систем НАН і МОН України 2007
Онлайн доступ:	http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/10879
Теги:	Додати тег Немає тегів, Будьте першим, хто поставить тег для цього запису!
Назва журналу:	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
Цитувати:	Функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку / Є.В.Драчко-Єрмоленко // Екон.-мат. моделювання соц.-екон. систем. — 2007. — Вип. 12. — С. 169-179. — Бібліогр.: 6 назв. — укp.

Репозитарії

Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine

id	irk-123456789-10879
record_format	dspace
spelling	irk-123456789-108792010-08-10T12:02:25Z Функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку Драчко-Єрмоленко, Є.В. Розглядається стан кредитної діяльності банків, динаміка кредитного портфелю та основні види кредитних операцій, щодо яких може бути спроектована система підтримки прийняття рішень у кредитній діяльності банку. Математичною основою системи пропонується система імітаційного моделювання. 2007 Article Функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку / Є.В.Драчко-Єрмоленко // Екон.-мат. моделювання соц.-екон. систем. — 2007. — Вип. 12. — С. 169-179. — Бібліогр.: 6 назв. — укp. XXXX-0009 http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/10879 330.115 uk Міжнародний науково-навчальний центр інформаційних технологій та систем НАН і МОН України
institution	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
collection	DSpace DC
language	Ukrainian
description	Розглядається стан кредитної діяльності банків, динаміка кредитного портфелю та основні види кредитних операцій, щодо яких може бути спроектована система підтримки прийняття рішень у кредитній діяльності банку. Математичною основою системи пропонується система імітаційного моделювання.
format	Article
author	Драчко-Єрмоленко, Є.В.
spellingShingle	Драчко-Єрмоленко, Є.В. Функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку
author_facet	Драчко-Єрмоленко, Є.В.
author_sort	Драчко-Єрмоленко, Є.В.
title	Функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку
title_short	Функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку
title_full	Функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку
title_fullStr	Функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку
title_full_unstemmed	Функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку
title_sort	функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку
publisher	Міжнародний науково-навчальний центр інформаційних технологій та систем НАН і МОН України
publishDate	2007
url	http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/10879
citation_txt	Функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку / Є.В.Драчко-Єрмоленко // Екон.-мат. моделювання соц.-екон. систем. — 2007. — Вип. 12. — С. 169-179. — Бібліогр.: 6 назв. — укp.
work_keys_str_mv	AT dračkoêrmolenkoêv funkcíonalʹnízadačísistemipídtrimkiprijnâttâríšenʹuformuvanníkreditnogoportfelûbanku
first_indexed	2025-07-02T13:09:19Z
last_indexed	2025-07-02T13:09:19Z
_version_	1836540765955686400
fulltext	Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем Збірник наукових праць МННЦ ІТіС _____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ Київ 2007, випуск 12 169 УДК 330.115 Є.В.Драчко-Єрмоленко ФУНКЦІОНАЛЬНІ ЗАДАЧІ СИСТЕМИ ПІДТРИМКИ ПРИЙНЯТТЯ РІШЕНЬ У ФОРМУВАННІ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЮ БАНКУ Розглядається стан кредитної діяльності банків, динаміка кредитного портфелю та основні види кредитних операцій, щодо яких може бути спро- ектована система підтримки прийняття рішень у кредитній діяльності ба- нку. Математичною основою системи пропонується система імітаційного моделювання. За останні п’ять років спостерігається позитивна тенденція до зрос- тання обсягів кредитів, наданих банками суб’єктам господарювання та фі- зичним особам. Водночас зростає і обсяг кредитного портфелю, про що свідчить табл.1. За цей же період часу відмічається стрімке зростання обсягів вкладів фізичних осіб у банки. Так якщо у 2002 році кошти фізичних осіб строкові складали 8,1 млн. грн. (до запитання 13,1 млн. грн.) то у 2007 році строкові кошти складали вже 81,8 млн. грн. (до запитання 24,2 млн. грн.). Обсяг строкових коштів збільшився у 20 разів, до запитання - у1,8 рази [1]. Таблиця 1 Динаміка кредитного портфелю, кредитів, наданих суб’єктам господарювання та фізичним особам (млн.. грн.) Станом на 01.01 Кредити, надані фізичним особам Кредити, надані суб’єктам госпо- дарювання Кредитний порт- фель 2002 1,3 26,3 31,8 2003 3,2 38,1 46,7 2004 9,6 62,6 79,6 2005 14,6 72,8 105,4 2006 33,2 98,7 139,9 2007 77,8 167,7 269,7 Обсяг кредитів, наданих фізичним особам збільшився у 59,6 разів у 2007 році у порівнянні з 2002 роком, у той час як обсяг кредитів, наданих суб’єктам господарювання збільшився у 6,3 рази, а кредитний портфель відповідно збільшився у 8,5 разів, рис 1. Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем Збірник наукових праць МННЦ ІТіС _____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ Київ 2007, випуск 12 170 0 10 20 30 40 50 60 70 2002р. 2003р. 2004р. 2005р. 2006р. 2007р. роки кредити, надані фізичним особам кредити, надані субєктам господарювання кредитний потрфель Рис. 1. Темпи збільшення обсягів кредитів та кредитного портфелю Про збільшення питомої ваги обсягів кредитування фізичних осіб сві- дчать дані таблиці 2. Якщо питома вага кредитів, наданих суб’єктам гос- подарювання зменшилась з 69,7% у 2006 році до 62,2% у 2007 році, то пи- тома вага кредитів, наданих фізичним особам зросла з 21,2% до 28,8% за цей же період. Таблиця 2 Динаміка структури кредитного портфелю % Види кредитів 2006р. % 2007р. % кредити, надані суб’єктам господарювання 69,7 62,2 кредити, надані фізичним особам 21,2 28,8 кредити, надані іншим банкам та НБУ 9,0 8,9 кредити, надані органам державного управ- ління 0,1 0,1 Розглядаючи структуру основних доходів банків, таблиця 3, можна зробити висновок, що переважною статтею доходів є процентні доходи. Процентні витрати є також найбільш вагомими, 43,0% у 2006 році та 44,7% у 2007 році. Зростаючий обсяг коштів фізичних осіб, обсяг надання кредитів, знач- ний обсяг процентних доходів обумовлює розробку інформаційних техно- логій, що сприяли б процесу моделювання та управлінню кредиторської діяльністю Управління в сучасному світі стає усе більш важкою справою, оскі- льки організаційна структура суспільства постійно ускладнюється. Ця складність обумовлена характером взаємин між різними елементами орга- Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем Збірник наукових праць МННЦ ІТіС _____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ Київ 2007, випуск 12 171 нізацій і фізичних систем, з якими вони взаємодіють [2], що безпосередньо стосується і управлінням кредитними портфелями. Таблиця 3 Структура доходів банків, % Вид доходу 2006 рік 2007 рік Процентні доходи 69,1 72,6 Комісійні доходи 21,0 20,0 Результати від торговельних операцій 4,3 4,9 Необхідність і значення залучення кредитів Для забезпечення всього процесу відтворення необхідно, щоб підприємства мали необхідні оборотні кошти, які вони використовують для придбання оборотних виробничих фондів. Із стадії виробничих запасів оборотні кошти переходять у незавершене виробництво, а потім у готову продукцію. У свою чергу, готова продукція, призначена для продажу, стає товаром і реалізується. Виручка від реалізації поступає на рахунок підприємства. За браком власних оборотних коштів підприємства залучають бан- ківські кредити, кошти інших кредиторів. Кредит дає змогу доцільніше ор- ганізовувати оборот коштів підприємств, не витрачати значних фінансових ресурсів на створення зайвих запасів сировини й матеріалів. У процесі кредитування підприємств насамперед ураховуються ін- дивідуальні особливості кругообігу їхніх оборотних коштів. Особливості індивідуального кругообігу коштів підприємств проявляються у розбіжно- сті в часі між вивільненими з обороту вартості в грошовій формі та авансу- ванням коштів у новий оборот. Такі розбіжності відбуваються, передусім, через сезонність виробництва. Сезонність виробництва зумовлює в одні періоди випереджаюче зростання виробничих витрат порівняно з надхо- дженням коштів і спричиняє додаткову потребу в коштах понад ті, що є в розпорядженні підприємства. В інші періоди витрати виробництва змен- шуються, або зовсім припиняються, збільшується вихід готової продукції та надходження грошової виручки, частина якої виявляється тимчасово вільною. Таке чергування зростання додаткових потреб у коштах і ство- рення тимчасово вільних залишків їх на тому самому підприємстві ство- рюють реальну економічну основу для використання кредитів на форму- вання виробничих і оборотних фондів та погашення їх через певний час. На сьогоднішньому етапі одну з найважливіших ролей у стимулю- ванні відтворених процесів в економіці відіграє банківський кредит як го- ловне джерело забезпечення грошовими ресурсами поточної господарської Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем Збірник наукових праць МННЦ ІТіС _____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ Київ 2007, випуск 12 172 діяльності підприємств незалежно від форм власності та сфери господарю- вання. З економічного погляду кредит – це форма позичкового капіталу, що надається на умовах повернення і обумовлює виникнення кредитних від- носин між тим, хто надає кредит, і тим хто його отримує та забезпечує пе- ретворення грошового капіталу на позичковий. Виникнення і функціону- вання кредиту пов’язане з необхідністю забезпечення безперервного про- цесу відтворення, і з тимчасовим вивільненням коштів у одних суб’єктів і появою потреби в них у інших. Банківське кредитування Банківський кредит – це економічні відносини між кредитором і позича- льником з приводу надання коштів банком підприємству на умовах термі- новості, платності, повернення, матеріального забезпечення. Банківський кредит класифікують за такими ознаками: - цільова направленість; - вид відсоткової ставки; - термін кредиту; - види обслуговування; - забезпечення; - ступінь ризику; - метод надавання; - спосіб повернення; - строк повернення; - способи сплати проценту; - кількість кредиторів; - валюта кредиту. Банківське кредитування здійснюється із застосуванням таких пози- чкових рахунків: простий, спеціальний, контокорентний. Простий позичковий рахунок є найпоширенішою формою банківсь- кого строкового кредитування. На ньому може бути тільки активне (дебе- тове) сальдо, кожний факт видачі і погашення кредиту оформляється від- повідними документами клієнта або банку. Спеціальний позичковий рахунок застосовується банком в окремих випадках, наприклад при кредитуванні позичальника під заставу векселів. Він є формою обліку позичок до запитання. Якщо на цьому рахунку виникає кредитове сальдо, воно в той саме день має бути зараховане на по- точний рахунок позичальника. Погашення кредиту може здійснюватися як за платіжними дорученнями позичальника, так і шляхом зарахування кош- тів, які надходять на користь позичальника від боржників за векселями, в кредит спеціального позичкового рахунку. Контокорентний рахунок – це активно-пасивний рахунок, на якому обліковуються всі операції банку з клієнтом. На ньому відбивають, з одно- го боку (за дебетом), заборгованість банку і всі платежі з рахунку за дору- Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем Збірник наукових праць МННЦ ІТіС _____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ Київ 2007, випуск 12 173 ченням клієнта, а з іншого (за кредитом) – надходження коштів у банк від платників, у вигляді вкладів, повернення позичок тощо. Кредитна лінія – це згода банку надати кредит протягом певного пе- ріоду часу в розмірах, які не перевищують заздалегідь обумовленої суми. Кредитна лінія відкривається, як правило, на рік, але її можна відкрити й на коротший період. Відкрита кредитна лінія дає змогу оплатити за раху- нок кредиту будь-які розрахункові документи, передбачені у кредитній угоді, що укладається між підприємством та банком. Протягом строку дії кредитної лінії підприємство може будь-коли одержати позику без додат- кових переговорів з банком та інших формальностей. Проте за банком збе- рігається право відмовити підприємству у позиці в межах затвердженого ліміту, якщо банк виявить погіршання фінансового стану позичальника. Через це кредитну лінію відкривають підприємствам зі стійким фінансо- вим становищем та доброю репутацією. Рис. 2. Банківське обслуговування підприємств. Овердрафт – короткостроковий кредит, що надається банком надій- ному підприємству понад залишок його коштів на поточному рахунку в межах заздалегідь обумовленої суми шляхом дебетування його рахунку. Кредит під облік векселів (обліковий кредит) – це короткостроковий кредит, який банківська установа надає пред’явнику векселів, обліковуючи Види банківського обслуговування під- приємства Кредити Кредитно- гарантійні послуги Послуги кредитного характеру Позика на строк Акцептний кре- дит Факторинг Кредитна лінія Авальний кредит Контокорентний кредит (оверд- рафт) Кредит під облік векселів Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем Збірник наукових праць МННЦ ІТіС _____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ Київ 2007, випуск 12 174 (скуповуючи) їх до настання строку виконання зобов’язань за ними і спла- чуючи пред’явнику номінальну вартість векселів за мінусом дисконту. Надання облікового кредиту здійснюється на підставі поданої під- приємством заяви на дисконтування векселів. Банк ретельно перевіряє ре- путацію підприємства-векселедавця, а також підприємства-пред’явника векселя. Коли їх фінансовий стан є позитивним, банк дисконтує векселі. При цьому він залишає за собою право повернути ті векселі, які виклика- ють підозру. Погашення вексельного кредиту здійснюється в день оплати векселя платником (трасантом). Коли трасант неплатоспроможний, відповідаль- ність за зобов’язаннями несе пред’явник векселя та інші особи, що мають солідарну відповідальність за цим векселем. Кредитно-гарантійні послуги. До кредитно-гарантійних послуг, що надаються підприємствам бан- ками, належать: - акцептний кредит; - авальний кредит. Акцептний кредит – це позика, яка передбачає акцептування банком інкасованої підприємством-позичальником тратти за умови, що підприємс- тво надає у розпорядження банку вексель до строку його оплати. Особли- вість акцептного кредиту полягає в тім, що банк дає підприємству не гро- ші, а гарантію оплатити вексель у визначений термін. При цьому банк стає першим боржником і з економічного погляду виконує умовне зо- бов’язання, тобто здійснює оплату векселя лише тоді, коли підприємство не виконує своїх зобов’язань. Акцептний кредит має короткостроковий характер і використовуєть- ся для фінансування оборотних засобів підприємства і переважно у сфері зовнішньої торгівлі. Цей кредит дешевший для підприємств як порівняти з дисконтним, оскільки вони сплачують банку лише комісійні за акцепт век- селя. Авальний кредит – це позика, коли банк бере на себе відповідаль- ність за зобов’язаннями підприємства у формі поручительства або гарантії. Підприємство-одержувач платежу, як і за акцептного кредиту, отримує від банку-гаранта (аваліста) умовне платіжне зобов’язання. Якщо власник век- селя вносить протест у зв’язку з несплатою векселя, банк-аваліст погашає всю суму векселя за платника. За авальний кредит банк одержує комісійні, розмір яких залежить від виду вимог, що випливають з гарантії, а також терміну дії гарантії. Крім того, за наданий кредит стягується відсоток за діючими ставками. Принципова різниця між авальним та акцептним кредитами поля- гає у характері відповідальності банку. За надання авального кредиту, без огляду на його суть як вексельного поручительства, банк несе тільки суб- сидіарну (додаткову) відповідальність, тобто вимога може бути звернена Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем Збірник наукових праць МННЦ ІТіС _____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ Київ 2007, випуск 12 175 на нього тільки за невиконання її підприємством. За акцептного кредиту банк несе солідарну відповідальність і вимогу, на вибір кредитора, може бути звернено як на підприємство, так і на банк. Послуги кредитного характеру. До послуг кредитного характеру, що надаються банками підприємст- вам, належить факторинг – система фінансування, за умовами якої під- приємство-постачальник товарів переуступає короткострокові вимоги за торговельними операціями комерційному банку Комерційний кредит Комерційний кредит – це товарна форма кредиту, яка визначає від- носини з питань перерозподілу матеріальних ресурсів і характеризує кре- дитну угоду між двома суб’єктами господарської діяльності. Комерційний кредит надається продавцем (виробником) покупцеві (споживачеві) у ви- гляді відстрочки оплати за продані товари (виконані товари, надані послу- ги). Фірми взагалі роблять закупки у інших фірм за кредитом, записую- чи борг як рахунок, що підлягає сплаченню. Рахунки, що підлягають спла- ченню, або торгівельний кредит, є найкрупнішою категорією короткостро- кового боргового зобов’язання, що дає близько 40% поточних зобов’язань середньої не фінансової корпорації. Відсоток є дещо більшим для менших фірм: оскільки малі компанії часто неготові для фінансування з інших джерел, оскільки відсоткові ставки по банківському кредитуванню дуже високі тому вони сильно залежать від торгівельного кредиту. Характерною рисою комерційного кредиту є те, що він здійснюєть- ся підприємствами за їхнім власним розсудом і не підпорядковується бан- ківській системі. При комерційному кредиті суб’єкти кредитних відносин регулюють свої господарські зв’язки і можуть створювати платіжні засоби у вигляді векселів - зобов’язань боржника сплатити кредитору зазначену суму у визначений термін. Вексель є фінансовим інструментом комерцій- ного кредиту. Мета комерційного кредиту – прискорити реалізацію товарів в умовах тимчасової нестачі грошових коштів у покупців. Продаж (реаліза- ція) продукції на ринку – один із найважливіших етапів відтворювального процесу. Привабливість комерційного кредиту полягає в тому, що прода- вець (виробник) отримує можливість продавати свій товар, навіть за не- сприятливої кон’юнктурної ситуації на ринку. Надаючи кредит, продавець (виробник) у межах укладеного договору та згідно з його умовами здійс- нює торгівельні поставки своєму покупцеві. Відсоток за комерційним кре- дитом, як правило, нижчий, ніж за банківським кредитом. Один товарови- робник надає іншому товаровиробникові комерційний кредит не просто для отримання прибутку у вигляді відсотка, а насамперед для того, щоб прискорити реалізацію власної виробленої продукції. Комерційний кредит передбачає взаємозв’язок торгівельної і кредитної угод. Він поєднує акт Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем Збірник наукових праць МННЦ ІТіС _____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ Київ 2007, випуск 12 176 реалізації товарів (робіт, послуг) з відстрочкою платежу. Умови відстрочки платежу є важливою частиною торгівельного контракту. Забезпечення ресурсів у формі комерційного кредиту для попов- нення оборотних коштів збільшує сукупну доходи підприємства, дозволяє йому максимально ефективно здійснювати свою господарсько-фінансову діяльність. Адже покриття потреби підприємства в обігових коштах тільки за рахунок власних джерел обумовило б необхідність їх формування вихо- дячи з розрахунку максимальної потреби, що привело б до зниження ефек- тивності їх використання. На сучасному етапі наявність значної долі кре- диторської заборгованості (за комерційним кредитом) свідчить про прави- льну організацію бізнесу, про максимальне використання усіх механізмів ринкової економіки для досягнення своїх цілей. Але підприємство постій- но повинно аналізувати стан своєї кредиторської заборгованості. Економічні межі комерційного кредиту обумовлені, насамперед, фінансовим становищем його суб’єктів: постачальник (кредитор) повинен мати відповідні фінансові можливості для того щоб продавати свій товар з відстрочкою платежу, а платник (позичальник), отримавши товар, розра- ховує через певний строк нагромадити відповідні кошти, щоб повністю розплатитися з кредитором. Комерційний кредит обмежений строками і сумами, його обсяги залежать від розмірів фінансових ресурсів учасників торговельних угод. Процес комерційного кредитування завершується при погашенні підприємством-платником (постачальником) заборгованості за даною по- зикою. Акт продажу вважається незавершеним доти, поки гроші не надій- дуть у повній сумі з відсотком продавцеві (кредитору). Погашення комерційного кредиту може здійснюватися шляхом: - сплати боржником за векселем; - передачі векселя відповідно до чинного законодавства іншій юридичній особі (крім банків та інших кредитних установ); - переоформлення комерційного кредиту на банківський. Комерційні банки в своїй роботі використовують векселі в розра- хунках, а також проводять з векселями кредитні та комісійні операції. Цивільним кодексом України врегульовано порядок надання пози- ки одним підприємством іншому. Йдеться про специфічну різновидність комерційного кредиту, коли одна сторона (позикодавець) передає іншій стороні (позичальникові) в оперативне управління або навіть у власність гроші або речі. Позичальник зобов’язується повернути позикодавцеві ту ж суму чи рівну кількість речей того ж роду та якості. За користування такою позикою плата може не встановлюватися, тобто відсотки не нараховувати- ся. Необхідним й обов’язковим є лише її повернення. Таку позику можна вважати фінансовою допомогою на умовах повернення без нарахування відсотків, її не слід плутати з безповоротною фінансовою допомогою чи з безкоштовним одержанням цінностей. Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем Збірник наукових праць МННЦ ІТіС _____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ Київ 2007, випуск 12 177 Інші види кредиторської заборгованості Кредиторська заборгованість – це суми короткострокових зо- бов’язань підприємства перед постачальниками, працівниками з оплати праці, бюджетом та інші фінансові зобов’язання. Стабільність (стійкість) фінансового стану характеризується обсягом і якісним складом кредитор- ської заборгованості, а її рух визначає стан платіжної дисципліни підпри- ємства. Кредиторську заборгованість у межах нормативних термінів оплати рахунків чи зобов’язань вважають нормальною, а в разі порушення термі- нів платежів – простроченою. Для правильної організації бухгалтерського обліку зобов’язань важ- ливим є визначення моменту виникнення зобов’язання, оскільки юридичні та економічні аспекти цього питання не збігаються. Кредиторська заборгованість як різновид позикових ресурсів, що знаходиться в обігу підприємства, поділяється на дві великі групи: - товарна кредиторська заборгованість; - нетоварна кредиторська заборгованість. Товарна кредиторська заборгованість має місце на підприємстві, якому надано комерційний кредит постачальниками (тобто певну відстро- чку платежу за одержані товари), або коли підприємство одержало перед- плату від замовника. До товарної кредиторської заборгованості відносять: - заборгованість постачальникам за наданий ними комерційний кредит; - заборгованість за акцептованими ( з відстрочкою платежу) до- кументами, терміни оплати яких не настав; - заборгованість за неоподаткованими поставками; - заборгованість покупцям (у виді товару) за одержану від них передплату на замовлення. До нетоварної кредиторської заборгованості відносять заборгованість (у грошовій формі) за розрахунками: - з бюджетом; - по заробітній платі; - по нарахованих дивідендах; - за виданими авансами; - по внутрішніх розрахунках, та ін. Залежно від характеру відносин, що обумовлюють виникнення креди- торської заборгованості, виділяють наступні види кредиторської заборго- ваності: 1.Кредиторська заборгованість споживачам Виникнення цього виду заборгованості зумовлене тим, що підприєм- ство реалізовує товар по безготівковому рахунку тільки при одержанні пе- Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем Збірник наукових праць МННЦ ІТіС _____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ Київ 2007, випуск 12 178 редоплати за товар. Виникнення заборгованості пов’язано з політикою управління обсягом товарообігу. Формою погашення цього виду заборгованості є фактичне отриман- ня споживачем товару, за який він зробив передоплату. 2.Кредиторська заборгованість іншим контрагентам Суб’єктами виникнення інших кредитних зобов’язань можуть бути: - робітники підприємства, у зв’язку з отриманням заробітної плати за фактично відпрацьований час. Формою погашення цього виду за- боргованості є виплата заробітної плати; - бюджет та позабюджетні фонди, у зв’язку з фактичною спла- тою окремих видів податків в обсягах, що передбачені існуючою системою розрахунків.Виникнення кредиторської заборгованості до бюджету обумо- влене діючою в Україні системою оподаткування протягом року, за якою звітний період визначається зростаючим підсумком в межах року (перший квартал, перше півріччя, 9 місяців, рік). Оскільки господарська діяльність протягом року здійснюється, як правило нерівномірно, виникають періоди, в межах яких обсяг сплати податків менший ніж у попередньому. Ця забо- ргованість враховується та погашається при сплаті наступних податкових платежів. Податковий кредит дає господарським суб’єктам фінансову мо- жливість спрямовувати тимчасово вільні кошти на розвиток виробництва. Для одержання податкового кредиту підприємство має укласти договір з податковим органом, у якого воно зареєстроване, за формою, встановле- ною для укладання кредитних договорів із комерційними банками. - власники підприємства, дочірні підприємства(філії, представ- ництва) та ін. У зв'язку з цим одним з найбільш важливих і корисних знарядь ана- лізу складних процесів і систем стало імітаційне моделювання. Імітувати, значить уявити, осягти суть явища, не прибігаючи до експериментів на ре- альному об'єкті. Імітаційне моделювання є дуже широким, що має дуже велике значення для осіб, відповідальних за створення і функціонування практично будь-яких систем. Разом з тим, сама ідея імітаційного моделю- вання проста й у той же час інтуїтивно приваблива. Вона дає можливість експериментувати із системами (існуючими чи пропонованими) у тих ви- падках, коли робити це на реальному об'єкті практично чи неможливо не- доцільно [3], тому пропонується розробити систему підтримки прийняття рішень кредитної діяльності на підґрунті імітаційного моделювання. Література 1. Динаміка фінансового стану банків України на 1 січня 2007 року //Вісник НБУ - №2 – 2007 - С. 52-53. 2. Пономаренко О.І., Перестюк М.О., Бурим В.М. Основи математичної економіки. За редакцією О.І.Пономаренка. – К.: Інформтехніка - 1995 – 320 с. 3. Бакаев А.А., Костина Н.И., Яровицкий Н.В. Имитационные модели в экономике. К.: Наукова думка - 1978 – 302с. Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем Збірник наукових праць МННЦ ІТіС _____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ Київ 2007, випуск 12 179 4. Вітлінський В.В., Делійський Л.Б. Якісний аналіз ризику вексельних зобов'язань // Технічний прогрес та ефективність виробництва: Вісник Харк. держ. політех. ун-ту: 36. наук, праць. — Вип. 91. —X., ХДПУ – 2000 -, С. 32—36. 5. Лукасевич І.Я. Аналіз фінансових операцій. Методи, моделі, техніка обчислень. - М: Фінанси, ЮНИТИ - 1998 - 400 с. 6. Хелферт Еріх. “Техніка фінансового аналізу”. – Пер. з англ.: під редагуванням Н.Д. Еріашвілі. –М.:”Аудит”. Видавниче об'єднання “Юніті” - 1996 – 663 с.

Функціональні задачі системи підтримки прийняття рішень у формуванні кредитного портфелю банку

Репозитарії

Схожі ресурси