Особливості впливу розвитку ВЕЗ і ТПР на соціально-економічні процеси в Закарпатській області
Gespeichert in:
| Datum: | 2005 |
|---|---|
| 1. Verfasser: | |
| Format: | Artikel |
| Sprache: | Ukrainian |
| Veröffentlicht: |
Кримський науковий центр НАН України і МОН України
2005
|
| Schriftenreihe: | Культура народов Причерноморья |
| Online Zugang: | http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/34520 |
| Tags: |
Tag hinzufügen
Keine Tags, Fügen Sie den ersten Tag hinzu!
|
| Назва журналу: | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| Zitieren: | Особливості впливу розвитку ВЕЗ і ТПР на соціально-економічні процеси в Закарпатській області / О.В. Симканич // Культура народов Причерноморья. — 2005. — № 59. — С. 55-57. — Бібліогр.: 5 назв. — укр. |
Institution
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine| id |
irk-123456789-34520 |
|---|---|
| record_format |
dspace |
| spelling |
irk-123456789-345202012-06-04T12:50:46Z Особливості впливу розвитку ВЕЗ і ТПР на соціально-економічні процеси в Закарпатській області Симканич, О.В. 2005 Article Особливості впливу розвитку ВЕЗ і ТПР на соціально-економічні процеси в Закарпатській області / О.В. Симканич // Культура народов Причерноморья. — 2005. — № 59. — С. 55-57. — Бібліогр.: 5 назв. — укр. 1562-0808 http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/34520 uk Культура народов Причерноморья Кримський науковий центр НАН України і МОН України |
| institution |
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| collection |
DSpace DC |
| language |
Ukrainian |
| format |
Article |
| author |
Симканич, О.В. |
| spellingShingle |
Симканич, О.В. Особливості впливу розвитку ВЕЗ і ТПР на соціально-економічні процеси в Закарпатській області Культура народов Причерноморья |
| author_facet |
Симканич, О.В. |
| author_sort |
Симканич, О.В. |
| title |
Особливості впливу розвитку ВЕЗ і ТПР на соціально-економічні процеси в Закарпатській області |
| title_short |
Особливості впливу розвитку ВЕЗ і ТПР на соціально-економічні процеси в Закарпатській області |
| title_full |
Особливості впливу розвитку ВЕЗ і ТПР на соціально-економічні процеси в Закарпатській області |
| title_fullStr |
Особливості впливу розвитку ВЕЗ і ТПР на соціально-економічні процеси в Закарпатській області |
| title_full_unstemmed |
Особливості впливу розвитку ВЕЗ і ТПР на соціально-економічні процеси в Закарпатській області |
| title_sort |
особливості впливу розвитку вез і тпр на соціально-економічні процеси в закарпатській області |
| publisher |
Кримський науковий центр НАН України і МОН України |
| publishDate |
2005 |
| url |
http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/34520 |
| citation_txt |
Особливості впливу розвитку ВЕЗ і ТПР на соціально-економічні процеси в Закарпатській області / О.В. Симканич // Культура народов Причерноморья. — 2005. — № 59. — С. 55-57. — Бібліогр.: 5 назв. — укр. |
| series |
Культура народов Причерноморья |
| work_keys_str_mv |
AT simkaničov osoblivostívplivurozvitkuvezítprnasocíalʹnoekonomíčníprocesivzakarpatsʹkíjoblastí |
| first_indexed |
2025-07-03T15:35:02Z |
| last_indexed |
2025-07-03T15:35:02Z |
| _version_ |
1836640531277414400 |
| fulltext |
55
шений из-за сложных условий среды деятельности. При расчете динамичных показателей проекты должны полу-
чать, как обязательное условие принятия, положительную оценку по динамическим показателям при исполь-
зовании в качестве коэффициента дисконтирования среднего уровня процента по привлекаемым кредитам.
Источники и литература
1. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. – К.: МП «ИТЕМ» ЛТД «Юнайтед Лондон Трейд Лимитед», 1995. – 448 с.
2. Боди Зви, Мертен Робин. Финансы.: Пер с англ.: Уч. Пос. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2000. – 592 с.: ил. - Па-
рал. тит. англ.
3. Брiгхем Е.Ф. Основи фiнансового менеджменту. – К.: Молодь, 19997. – 1000 с.
4. Инвестиции: Учеб. пособие / Игонина Л.Л, под ред. д-ра экон. наук, проф. В.А. Слепого. – М.: Экономистъ, 2004. –
478 с.
5. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – 2-е изд. , пере-
раб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 512 с.: ил.
6. Лимитовский М.А. Инвестиционные проекты и реальные опционы на развивающихся рынках: Учеб. – практик. посо-
бие. – М.: Дело, 2004. – 528 с.
7. Норткотт Д. Принятие инвестиционных решений: Пер. с англ. под ред. А.Н. Шохина. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,
1997. – 247с.
8. Савчук В.П. Финансовый менеджмент предприятий: прикладные вопросы с анализом деловых ситуаций. – К.: Изда-
тельский дом «Максимум», 2001. – 600 с.
Симканич О.В.
ОСОБЛИВОСТІ ВПЛИВУ РОЗВИТКУ ВЕЗ І ТПР НА СОЦІАЛЬНО-ЕКОНОМІЧНІ ПРОЦЕСИ В
ЗАКАРПАТСЬКІЙ ОБЛАСТІ
Вступ. З набуттям Україною статусу незалежної держави та інтеграція її в світогосподарські процеси перед країною
постало питання пошуку такої економічної моделі розвитку, яка б забезпечила структурні зрушення в економіці, забезпе-
чила її соціально-економічний розвиток як на макро, так і на мікрорівні. Така система національної економіки спричиняє
потребу співробітництва зі світовою системою господарювання, в якій іноземні інвестиції є важливим економічним важе-
лем. Як свідчить світова історія багато країн зверталися до нетрадиційних форм активізації своєї діяльності, а саме ство-
рення вільних (спеціальних) економічних зон з особливим статусом (правовим та митним), які створюють сприятливі умо-
ви для залучення іноземного капіталу (інвестицій). За умови в яких опинилася економіка України, вільні економічні зони
повинні стати основою децентралізації економіки і підвищення ролі регіонів при розв’язанні економічних та соціальних
завдань. Отже, формування на території України спеціальних (вільних) економічних зон можна вважати одним з дійових
заходів розв’язання проблеми виходу народного господарства країни з економічної кризи.
Проблему створення та функціонування вільних (спеціальних) економічних зон розглядають ряд українських
вчених-науковців, зокрема О.Чмир, В.Пила, Д.Стеченко, Є.Савельєв, В. Дергачов та інші. Закордонні вчені
Н.Смородинска, А.Капустін, П.Кругман, Н.Жакієр дають оцінку впливу ВЕЗ на соціально – економічний розвиток як дер-
жави так і її регіонів.
Постановка завдання. Перед сучасним новим українським економічним суспільством постало актуальне завдання
вирішення такої проблеми як необхідність створення та продовження функціонування вже діючих СВЕЗ та ТПР. Саме то-
му головною метою даного дослідження є визначення ефективності створення та функціонування спеціальних (вільних)
економічних зон та територій пріоритетного розвитку. Виходячи із зазначеної мети перед нами постають такі завдання:
- визначити особливості інвестиційного процесу України та обумовлену ним стратегію створення ВЕЗ і ТПР;
- дослідити специфіку створення ВЕЗ на світовому рівні;
- розкрити основні риси, тенденції і переваги створення ВЕЗ на регіональному рівні;
- визначити особливості і перспективи функціонування СЕЗ “Закарпаття.
Для вирішення основних теоретичних і методичних завдань використовувались прийоми і засоби діалектики, теоре-
тичного узагальнення, поєднання історичного та логічного, порівняльний, статистичний аналіз, системний і структурно-
функціональний підходи.
Результати. В умовах відкритої економіки країна не може розраховувати виключно на внутрішні ресурси соціально –
економічного розвитку. Ефективне реформування економіки країни можливе на основі науково обґрунтованої інве-
стиційної політики. І одним з ефективніших напрямків повинно стати активізація діяльності спеціальних економічних зон
та територій пріоритетного розвитку, так як вони виступають важливим чинником для великомасштабного залучення
іноземних інвестицій до місцевої економіки.
Як правило, створення і розвиток ВЕЗ зорієнтовані на вирішення конкретних пріоритетних економічних завдань,
реалізацію стратегічних програм і проектів. Завдяки високій концентрації інвестиційної та підприємницької діяльності,
високотехнологічного виробництва та послуг, вони сприяють позитивний вплив на економіку як прилеглих частин на-
ціональної території, так і країни в цілому. Особлива роль ВЕЗ на регіональному рівні полягає в тому, що вона охоплює
проблеми соціально – економічного розвитку, насамперед впливають на формування місцевих бюджетів, функціонування
соціальної інфраструктури, сприяють ефективному поєднанню загальнодержавного та територіального аспектів
управління з діями ринкових регуляторів. Трансформаційні процеси під впливом функціонування ВЕЗ мають відбуватися
з урахуванням властивостей природно-ресурсного потенціалу, демографічної ситуації, рівня економічного навантаження
на територію та фактично досягнутих рівнів економічного і соціального розвитку регіонів.
Спеціальні (економічні) зони дістали поширення в багатьох країнах світу. Вільні зони в країнах світу створю-
валися переважно для активізації зовнішньої торгівлі, полегшення виходу національних товаровиробників на світовий
ринок, цілеспрямованого розвитку регіонів, використання у виробництві наявної робочої сили. Праобразами вільних
економічних зон були стародавні центри вільної торгівлі з часів Римської Імперії, вільні міста середньовіччя та вільні
порти. В Україні перший „вільний порт” було створено у 1817 році в Одесі, головною особливістю якого було те, що то-
вари на їх територіях складувалися безмитно. Сучасні ВЕЗ виникли в США у 30-тих роках у США в період виходу країни
з великої економічної депресії. Але тільки досвід європейської особливої економічної зони в м. Шеннон став вихідним для
масового поширення таких формувань у всьому світі. Вільні економічні зони являють собою частину національної
56
території, де використовується певна система пільг та стимулів, яка не застосовується на решті території країни. Причини
та мета створення ВЕЗ в країнах є різними - від поглиблення інтеграції з світовим ринком та стимулювання міжнародних
економічних відносин до реалізації регіональної політики та пожвавлення малого та середнього бізнесу, але це стосується
розвинутих країн. В країнах з перехідною економікою основний акцент поставлений на створення спеціальних еко-
номічних зон з метою залучення іноземного капіталу, і як наслідок покращення соціально-економічних становища як ок-
ремого регіону, так і держави в цілому.
Найбільш загальними рисами і тенденціями розвитку СВЕЗ є такі:
- вони постійно територіально розширюються, поліпшують свою інфраструктуру, забезпечують більш зручні умо-
ви зв’язку із зовнішнім світом;
- особливий режим їх управління є ліберальним і пільговим для іноземних підприємців;
- розширюється галузевий склад СВЕЗ, підвищується їх ефективність та рентабельність капітальних вкладень;
- створюються передумови наукомістких галузей виробництва, насамперед виробів електроніки, сучасної орг-
техніки, оптичного і медичного устаткування.
Перевагами СВЕЗ перед іншими формами господарської організації в тому, що обмеженість зон дає змогу в значно
короткіші строки нівелювати різницю між національними і типовими для міжнародної практики умовами підприємницької
діяльності і значно підвищити ефективність капітальних вкладень.
Згідно Закону України „Про загальні засади створення і функціонування спеціальних (вільних) економічних зон”
вільними економічними зонами вважають ту частину території України, на якій встановлюється і діє спеціальний право-
вий режим економічної діяльності та порядок застосування і дії законодавства України.
Метою створення СЕЗ є залучення іноземних інвестицій та сприяння їм, активізація спільно з інвесторами
підприємницької діяльності для нарощування експорту товарів і послуг, поставок на внутрішній ринок високоякісної про-
дукції та послуг, залучення і впровадження нових технологій, ринкових методів господарювання, розвитку інфраструктури
ринку, поліпшення використання природних і трудових ресурсів, прискорення соціально-економічного розвитку України.
На території України можуть створюватися такі типи СЕЗ, як вільні митні зони і порти, експортні, транзитні зони, митні
склади, технологічні парки, технополіси, комплексні виробничі зони, туристично-рекреаційні, страхові, банківські та інші.
Правовим підґрунтям, що визначає порядок створення і функціонування СЕЗ та ТПР у Закарпатській області є
Указ Президента України” Про спеціальну економічну зону „Закарпаття” та Закон України „Про спеціальну економічну
зону „Закарпаття” від 22 березня 2001 року №2223-ІІІ. Площа її 737,9 гектара, з яких 525,0 га – вільні від забудови земель-
ні ділянки в районі м. Чоп; аеродромний комплекс „Мукачево” – 196,4 га; Чопський, Мукачівський та Ужгородський пере-
вантажувальні комплекси – 16,5 га. Терміном на 30 років на території СЕЗ встановлюється спеціальний митний, податко-
вий та інші режими економічної діяльності. Головною метою створення зони є структурна переорієнтація окремих галузей
і підприємств області на випуск високоякісної продукції, споживчих товарів, зниження ресурсомісткості виробництва та
непродуктивних витрат і формування на цій основі платоспроможного попиту, створення і збереження робочих місць та
забезпечення соціального захисту найбільш вразливих груп населення. Діяльність СЕЗ направлена на подолання депре-
сивного стану економіки, який дестабілізує її розвиток та робить область дотаційною, а саме: загроза природних ка-
таклізмів, малоземелля, безробіття, прорахунки у проведенні приватизації, сильний податковий тиск на малий та середній
бізнес, близько 60% території краю становлять гірські райони з ризиковим землекористуванням, централізація коштів, ма-
ла кількість підприємств із замкнутим виробничим циклом на базі переробки місцевої сировини.
Підприємства, які є зареєстровані на території СЕЗ „Закарпаття”, користуються такими пільгами:
- зменшення ставки податку на прибуток до 20%;
- звільнення від сплати ввізного мита і ПДВ для товарів, що імпортуються на територію СЕЗ;
- звільнення від експортного мита і акцизу товарів, сплата ПДВ за нулевою ставкою для товарів вироблених в СЕЗ,
що експортуються за межі України;
- в митну вартість не включається вартість послуг по перевантаженню, зберіганню, доробці, сортуванню, пакуван-
ню, що здійснюються на території СЕЗ; вказані послуги не обкладаються податком на додану вартість;
- звільнення від обов’язкового продажу валютних надходжень в результаті діяльності у СЕЗ.
Станом на грудень 2004 року на території спеціальної економічної зони „Закарпаття” зареєстровано 30 суб’єктів
підприємницької діяльності, якими заявлено 312,28 млн. дол. США інвестицій. За обсягами заявлених інвестиційних про-
ектів вони розподіляються таким чином: менше 0,5 млн. дол. – 9 проектів на загальну суму 1,4 млн. дол. США; від 0,5 млн.
дол. США – 5 проектів на суму 3,39 млн. дол. США; від 1 до 10 млн. дол.. США – 11 проектів на суму 36,47 млн. дол.
США; від 10 до 30 млн. дол. США – 2 проекти на суму 51,81 млн. дол. США; 30 млн. дол. США і більше – 3 проекти на
суму 219,21 млн. дол. США. Якщо розглядати галузеву спрямованість інвестицій, то необхідно зауважити, що найбільшим
попитом користується машинобудування (14 проектів на суму 288,63 млн. дол. США), друге місце займає оптова то розд-
рібна торгівля (4 проекти – 8,56 млн. дол. США), третє місце – транспорт і зв’язок (3 проекти – 7,1 млн. дол. США), а вже
далі, операції з нерухомістю (1 проект – 3,11 млн. дол. США), виробництво неметалевих мінеральних добрив (1 проект –
1,62 млн. дол. США), виробництво фармацевтичної продукції (1 проект – 1,39 млн. дол. США), виробництво гумових та
пластмасових виробів (1 проект – 0,81 млн. дол. США), деревообробна промисловість (2 проекти – 0,41 млн. дол. США),
металургія та оброблення металу (1 проект – 0,37 млн. дол. США), харчова промисловість (1 проект – 0,25 млн. дол.
США), будівництво (1 проект – 0,09 млн. дол. США).
Інвестиційний проект – це викладення цілей та особливостей конкретного інвестування й обґрунтування його доціль-
ності. Опрацювання інвестиційного проекту залежить від інвестора та чинних законів держави. Такий проект потрібний як
для власних цілей інвестора, так і для ознайомлення з намірами інвестора всіх можливих заінтересованих сторін: пар-
тнерів, банків, майбутніх споживачів. Основними статтями інвестиційного проекту є продукція, ринок та організація збу-
ту продукції, виробничий план (обсяг і структура виробництва товарів і послуг), персонал та соціально-трудові питання,
організаційний план (опис питань, пов'язаних з реалізацією інвестицій), фінансовий план, оцінювання ризику та заходи
для страхування, управління реалізацією інвестиційного проекту, економічна ефективність. Якість і обґрунтованість інве-
стиційного проекту не тільки визначають об'єкт інвестування, а й свідчать про кваліфікацію те обізнаність розробника
проекту, рівень управління та планування роботи підприємства. Розроблюється такий проект методом аналізу та прогно-
зування роботи підприємства.
57
На протязі трьох років функціонування підприємств на території пріоритетного розвитку та спеціальної економічної
зони „Закарпаття” завдяки впровадженим інвестиційним проектам створено та збережено майже 20 тисяч робочих місць.
Середньомісячна заробітна плата серед суб’єктів СЕЗ „Закарпаття” становить 791,84 грн. (по Україні показник складає
703,77 грн., по області – 484,14 грн.). За останній рік в області з’явилася тенденція до конкурування за трудовий ресурс,
що особливо відчутно у таких галузях економіки, як легка промисловість, машинобудування та деревообробна проми-
словість. Завдяки пільговим режимам інвестиційної діяльності спостерігається динамічний ріст обсягів виробництва про-
мислової продукції області. Підприємства території пріоритетного розвитку та спеціальної економічної зони „Закарпаття”
забезпечують понад 50% обсягів виробництва промислової продукції області. За 2003 рік обсяги сплачених
підприємствами ТПР та СЕЗ відрахувань до бюджету збільшились порівняно з попереднім роком на 92,3 відсотки, тобто
майже у 2 рази і склали суму 105,4 мільйони гривень. У першому півріччі 2004 року було сплачено податків і обов’язкових
платежів на суму 67,3 млн. грн., що на 76,6 % більше показника за І півріччя 2003. З нарощуванням обсягів виробництва
підприємствами ТПР та СЕЗ зовнішньоторговельний оборот області у 2003 році збільшився на 159,5 % у порівнянні з 2002
роком, у 2004 році – на 40,6% у порівнянні з попереднім роком і склав суму 1219,8 млн. грн.
Завдяки маркетинговій діяльності Закарпаття стало зоною уваги таких відомих транснаціональних компаній:
”Фольксваген”, “Шкода”, “Ауді”, “Ікеа”, “Фішер”, “Філіпс”, “Хьюлетт Пакард”, “Флекстронікс”, ”ТДК”, ”Леоні”, “Делфі”,
“ВЕТ Автоматів”, “Ядзакі”, “Ле-Го”, “Генкель”, “Гроклін” та інші, які вже сьогодні реалізують власні інве-
стиційні проекти на теренах області. Дані компанії виграють від ряду суттєвих переваг а саме:
- зручне розміщення бізнесу щодо індустріально розвинених регіонів Східної та Центральної Європи;
- розгалужена транспортна мережа та прикордонна інфраструктура;
- інвестиційні стимули, включаючи податкові та митні пільги;
- удосконалена місцева мережа постачальників і субпідрядників;
- висококваліфікований кадровий потенціал, який володіє кількома мовами.
Результати дослідження показують, що створені в Закарпатській області СЕЗ та ТПР частково розв’язують соціально –
економічні проблеми регіону, але для їх повного вирішення необхідно: по-перше - здійснити діалог „держава – інвестор” з
приводу заохочення іноземних інвесторів в України, а саме в її регіони; по-друге - відмовитись від мораторію щодо за-
твердження нових інвестиційних проектів на спеціальних територіях; по-третє - змінити карту СЕЗ „Закарпаття”, оскільки
близькість до кордону не є чільною перевагою - підприємства необхідно наблизити до гірських районів, де чимала частина
населення – безробітні; по-четверте – створити на території Закарпаття туристично - рекреаційну зону, враховуючи наяв-
ний природно – ресурсний потенціал краю.
Висновки. Проведене дослідження дозволяє зробити висновок про те, що в період коли нова влада визначила стра-
тегічний курс на успішну інтеграцію України в європейське співтовариство діяльність підприємств з іноземним капіталом
є реальною інтеграційною ланкою, яка прискорить цей процес. Саме тому проведення виваженої політики регіонального
розвитку з урахуванням територіальної специфіки і географічних переваг кожного регіону, зокрема через засади
функціонування СВЕЗ та територій пріоритетного розвитку. І основним чинником повинні виступити іноземні інвестиції,
які дозволять досягти такі основні цілі, а саме: досягнення економічного росту в регіоні і вплив на економічний розвиток
держави, розв’язання соціальних питань та екологічне оздоровлення.
Джерела та література
1. Закон України „ Про загальні засади створення і функціонування спеціальних (вільних) економічних зон” // Відомості
Верховної Ради. – 1992. – №50. – С. 676.
2. Закон України „Про спеціальну економічну зону „Закарпаття” від 22 березня 2001 року №2223-ІІІ.
3. Вільні економічні зони: світовий досвід і українська практика: Навчальний посібник / За ред. І.Ю.Сіваченка. – Київ:
Центр навчальної літератури, 2004. – 488 с.
4. Денисенко М. Можливості активізації інвестування в сучасних умовах // Економіка України. – 2003. – №1. – С.29.
5. Стеченко Д.М. Інноваційні форми регіонального розвитку: Навч. посіб. – К.: Вища шк., 2002. – С.63.
Ткаченко А. М., Книш О.М.
МОНІТОРИНГ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ В УКРАЇНІ
Вступ. На нинішньому етапі розвитку світового господарства однією з найактуальніших проблем для країн з пере-
хідною економікою та країн, що розвиваються, є залучення та ефективне використання іноземних інвестицій.
Важливою умовою забезпечення динамічного розвитку національної економіки є активізація її інвестиційної діяль-
ності. У зв’язку з відсутністю значних власних інвестиційних ресурсів, виникає необхідність залучення іноземних інвести-
цій, які сприятимуть розвитку пріоритетних галузей господарства. Успішне вирішення цього завдання залежить від вдалої
державної політики у сфері регулювання іноземного інвестування.
Державне регулювання іноземного інвестування є одним із видів соціального управління та врегульованою нормами
права виконавчою й розпорядчою діяльністю відповідних органів державної влади щодо ефективного залучення та раціо-
нального використання іноземних інвестицій з метою економічного зростання та підвищення рівня життя народу. Провід-
не місце у процесі регулювання іноземного інвестування належить економіці, на яку покладено завдання проведення дер-
жавної політики щодо іноземного інвестування [4, с. 82]. Активізацію іноземного інвестування можна розглядати лише як
наслідок пожвавлення економіки, але не як його причину. Відповідно для залучення іноземних інвестицій необхідно перш
за все вирішити проблеми макроекономічної стабілізації та активізувати дію всіх важелів економічного стимулювання ін-
вестиційної діяльності незалежно від національної належності інвестицій [7, 9].
В Україні на державному рівні управлінням інвестиційною діяльністю займаються органи виконавчої влади загальної
(лінійної), функціональної (міжгалузевої) та галузевої компетенції. Президент України, Кабінет Міністрів України, місцеві
державні адміністрації здійснюють керівництво органами функціональної та галузевої компетенції. Органи функціональ-
ної компетенції мають повноваження надвідомчого характеру. До них належать: Міністерство зовнішньоекономічних зв'я-
зків і торгівлі України, Міністерство економіки України, Міністерство фінансів України, Міністерство закордонних справ
України, Національне агентство України з питань розвитку та європейської інтеграції, Фонд державного майна України,
Державна митна служба України, Державна податкова адміністрація України [11, с. 48].
<<
/ASCII85EncodePages false
/AllowTransparency false
/AutoPositionEPSFiles true
/AutoRotatePages /All
/Binding /Left
/CalGrayProfile (Dot Gain 20%)
/CalRGBProfile (sRGB IEC61966-2.1)
/CalCMYKProfile (U.S. Web Coated \050SWOP\051 v2)
/sRGBProfile (sRGB IEC61966-2.1)
/CannotEmbedFontPolicy /Warning
/CompatibilityLevel 1.4
/CompressObjects /Tags
/CompressPages true
/ConvertImagesToIndexed true
/PassThroughJPEGImages true
/CreateJDFFile false
/CreateJobTicket false
/DefaultRenderingIntent /Default
/DetectBlends true
/ColorConversionStrategy /LeaveColorUnchanged
/DoThumbnails false
/EmbedAllFonts true
/EmbedJobOptions true
/DSCReportingLevel 0
/EmitDSCWarnings false
/EndPage -1
/ImageMemory 1048576
/LockDistillerParams false
/MaxSubsetPct 100
/Optimize true
/OPM 1
/ParseDSCComments true
/ParseDSCCommentsForDocInfo true
/PreserveCopyPage true
/PreserveEPSInfo true
/PreserveHalftoneInfo false
/PreserveOPIComments false
/PreserveOverprintSettings true
/StartPage 1
/SubsetFonts true
/TransferFunctionInfo /Apply
/UCRandBGInfo /Preserve
/UsePrologue false
/ColorSettingsFile ()
/AlwaysEmbed [ true
]
/NeverEmbed [ true
]
/AntiAliasColorImages false
/DownsampleColorImages true
/ColorImageDownsampleType /Bicubic
/ColorImageResolution 300
/ColorImageDepth -1
/ColorImageDownsampleThreshold 1.50000
/EncodeColorImages true
/ColorImageFilter /DCTEncode
/AutoFilterColorImages true
/ColorImageAutoFilterStrategy /JPEG
/ColorACSImageDict <<
/QFactor 0.15
/HSamples [1 1 1 1] /VSamples [1 1 1 1]
>>
/ColorImageDict <<
/QFactor 0.15
/HSamples [1 1 1 1] /VSamples [1 1 1 1]
>>
/JPEG2000ColorACSImageDict <<
/TileWidth 256
/TileHeight 256
/Quality 30
>>
/JPEG2000ColorImageDict <<
/TileWidth 256
/TileHeight 256
/Quality 30
>>
/AntiAliasGrayImages false
/DownsampleGrayImages true
/GrayImageDownsampleType /Bicubic
/GrayImageResolution 300
/GrayImageDepth -1
/GrayImageDownsampleThreshold 1.50000
/EncodeGrayImages true
/GrayImageFilter /DCTEncode
/AutoFilterGrayImages true
/GrayImageAutoFilterStrategy /JPEG
/GrayACSImageDict <<
/QFactor 0.15
/HSamples [1 1 1 1] /VSamples [1 1 1 1]
>>
/GrayImageDict <<
/QFactor 0.15
/HSamples [1 1 1 1] /VSamples [1 1 1 1]
>>
/JPEG2000GrayACSImageDict <<
/TileWidth 256
/TileHeight 256
/Quality 30
>>
/JPEG2000GrayImageDict <<
/TileWidth 256
/TileHeight 256
/Quality 30
>>
/AntiAliasMonoImages false
/DownsampleMonoImages true
/MonoImageDownsampleType /Bicubic
/MonoImageResolution 1200
/MonoImageDepth -1
/MonoImageDownsampleThreshold 1.50000
/EncodeMonoImages true
/MonoImageFilter /CCITTFaxEncode
/MonoImageDict <<
/K -1
>>
/AllowPSXObjects false
/PDFX1aCheck false
/PDFX3Check false
/PDFXCompliantPDFOnly false
/PDFXNoTrimBoxError true
/PDFXTrimBoxToMediaBoxOffset [
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
]
/PDFXSetBleedBoxToMediaBox true
/PDFXBleedBoxToTrimBoxOffset [
0.00000
0.00000
0.00000
0.00000
]
/PDFXOutputIntentProfile ()
/PDFXOutputCondition ()
/PDFXRegistryName (http://www.color.org)
/PDFXTrapped /Unknown
/Description <<
/FRA <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>
/ENU (Use these settings to create PDF documents with higher image resolution for improved printing quality. The PDF documents can be opened with Acrobat and Reader 5.0 and later.)
/JPN <FEFF3053306e8a2d5b9a306f30019ad889e350cf5ea6753b50cf3092542b308000200050004400460020658766f830924f5c62103059308b3068304d306b4f7f75283057307e30593002537052376642306e753b8cea3092670059279650306b4fdd306430533068304c3067304d307e305930023053306e8a2d5b9a30674f5c62103057305f00200050004400460020658766f8306f0020004100630072006f0062006100740020304a30883073002000520065006100640065007200200035002e003000204ee5964d30678868793a3067304d307e30593002>
/DEU <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>
/PTB <FEFF005500740069006c0069007a006500200065007300740061007300200063006f006e00660069006700750072006100e700f5006500730020007000610072006100200063007200690061007200200064006f00630075006d0065006e0074006f0073002000500044004600200063006f006d00200075006d00610020007200650073006f006c007500e700e3006f00200064006500200069006d006100670065006d0020007300750070006500720069006f0072002000700061007200610020006f006200740065007200200075006d00610020007100750061006c0069006400610064006500200064006500200069006d0070007200650073007300e3006f0020006d0065006c0068006f0072002e0020004f007300200064006f00630075006d0065006e0074006f0073002000500044004600200070006f00640065006d0020007300650072002000610062006500720074006f007300200063006f006d0020006f0020004100630072006f006200610074002c002000520065006100640065007200200035002e0030002000650020007300750070006500720069006f0072002e>
/DAN <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>
/NLD <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>
/ESP <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>
/SUO <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>
/ITA <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>
/NOR <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>
/SVE <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>
>>
>> setdistillerparams
<<
/HWResolution [2400 2400]
/PageSize [612.000 792.000]
>> setpagedevice
|