Оптимізація використання виробничих ресурсів сільськогосподарськими підприємствами

У статті показано, що за допомогою методів економіко-математичного моделювання можливо оптимізувати наявні виробничі ресурси сільськогосподарських підприємств для виявлення резервів ресурсного потенціалу, його раціонального використання та підвищення економічної ефективності господарської діяльнос...

Повний опис

Збережено в:
Бібліографічні деталі
Дата:2012
Автор: Фарафонова, Н.В.
Формат: Стаття
Мова:Ukrainian
Опубліковано: Інститут світової економіки і міжнародних відносин НАН України 2012
Назва видання:Економiчний часопис-XXI
Теми:
Онлайн доступ:http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/48206
Теги: Додати тег
Немає тегів, Будьте першим, хто поставить тег для цього запису!
Назва журналу:Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
Цитувати:Оптимізація використання виробничих ресурсів сільськогосподарськими підприємствами / Н.В. Фарафонова // Економiчний часопис-XXI. — 2012. — № 1-2. — С. 36-39. — Бібліогр.: 3 назв. — укp.

Репозитарії

Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
id irk-123456789-48206
record_format dspace
spelling irk-123456789-482062013-08-17T03:14:55Z Оптимізація використання виробничих ресурсів сільськогосподарськими підприємствами Фарафонова, Н.В. Економіка та управління підприємствами У статті показано, що за допомогою методів економіко-математичного моделювання можливо оптимізувати наявні виробничі ресурси сільськогосподарських підприємств для виявлення резервів ресурсного потенціалу, його раціонального використання та підвищення економічної ефективності господарської діяльності. В статье показано, что с помощью методов экономико-математического моделирования можно оптимизировать имеющиеся производственные ресурсы сельскохозяйственных предприятий для выявления резервов ресурсного потенциала, его рационального использования и повышения эффективности хозяйственной деятельности аграрных предприятий. he article explored that with the methods of economic-mathematical modeling may optimization existing farm inputs to identify reserve resources, rational use and improve the economic efficiency of economic activity of agricultural enterprises. 2012 Article Оптимізація використання виробничих ресурсів сільськогосподарськими підприємствами / Н.В. Фарафонова // Економiчний часопис-XXI. — 2012. — № 1-2. — С. 36-39. — Бібліогр.: 3 назв. — укp. 1728-6220 http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/48206 338.43.01:658.2 uk Економiчний часопис-XXI Інститут світової економіки і міжнародних відносин НАН України
institution Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
collection DSpace DC
language Ukrainian
topic Економіка та управління підприємствами
Економіка та управління підприємствами
spellingShingle Економіка та управління підприємствами
Економіка та управління підприємствами
Фарафонова, Н.В.
Оптимізація використання виробничих ресурсів сільськогосподарськими підприємствами
Економiчний часопис-XXI
description У статті показано, що за допомогою методів економіко-математичного моделювання можливо оптимізувати наявні виробничі ресурси сільськогосподарських підприємств для виявлення резервів ресурсного потенціалу, його раціонального використання та підвищення економічної ефективності господарської діяльності.
format Article
author Фарафонова, Н.В.
author_facet Фарафонова, Н.В.
author_sort Фарафонова, Н.В.
title Оптимізація використання виробничих ресурсів сільськогосподарськими підприємствами
title_short Оптимізація використання виробничих ресурсів сільськогосподарськими підприємствами
title_full Оптимізація використання виробничих ресурсів сільськогосподарськими підприємствами
title_fullStr Оптимізація використання виробничих ресурсів сільськогосподарськими підприємствами
title_full_unstemmed Оптимізація використання виробничих ресурсів сільськогосподарськими підприємствами
title_sort оптимізація використання виробничих ресурсів сільськогосподарськими підприємствами
publisher Інститут світової економіки і міжнародних відносин НАН України
publishDate 2012
topic_facet Економіка та управління підприємствами
url http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/48206
citation_txt Оптимізація використання виробничих ресурсів сільськогосподарськими підприємствами / Н.В. Фарафонова // Економiчний часопис-XXI. — 2012. — № 1-2. — С. 36-39. — Бібліогр.: 3 назв. — укp.
series Економiчний часопис-XXI
work_keys_str_mv AT farafonovanv optimízacíâvikoristannâvirobničihresursívsílʹsʹkogospodarsʹkimipídpriêmstvami
first_indexed 2025-07-04T08:30:18Z
last_indexed 2025-07-04T08:30:18Z
_version_ 1836704406420062208
fulltext 36 ÅKÎÍÎ̲×ÍÈÉ ×ÀÑÎÏÈÑ-XXI 1-2’2012 ÅÊÎÍÎ̲ÊÀ ÒÀ ÓÏÐÀÂ˲ÍÍß Ï²ÄÏÐȪÌÑÒÂÀÌÈ Постановка проблеми. Ринкові умови господарюван- ня вимагають від аграрних товаровиробників вчасного формування ресурсного потенціалу та його раціонального використання з урахуванням фактору обмеженості. Опти- мальний рівень забезпечення аграрного сектору еконо- міки виробничими ресурсами є необхідною умовою для здійснення ефективної господарської діяльності, удоско- налення виробництва і поліпшення умов праці. Економічна ефективність суб’єктів господарювання залежить від рівня забезпеченості підприємств земельни- ми, матеріальними, трудовими, фінансовими ресурсами, їх раціональним співвідношенням та використанням у проце- сі господарської діяльності. Останнє можна досягти шля- хом побудови оптимізаційної моделі на основі, по-перше, наявних обсягів виробничих ресурсів підприємства, по- друге, результатів оптимізації, по-третє, обрання найбільш ефективних видів господарської діяльності. Аналіз останніх досліджень і публікацій. Науково обґрунтовані теоретико-методологічні аспекти матема- тичного моделювання економічних процесів висвітлені в наукових працях П. Я. Бушина, Л. В. Галаєвої, О. М. Га- тауліна, Б. Є. Грабовецького, З. О. Жадлун, О. О. Зам- кова, В. В. Федосеєва, Н. Г. Шульги та ін. Незважаючи на велику кількість і різноплановість досліджень, доціль- ним є обґрунтування застосування зазначених методик у галузевому розрізі (на прикладі сільськогосподарських підприємств) та з урахуванням регіональних аспектів. Метою статті є обґрунтування методичних положень щодо застосування економіко-статистичних методів опти- мізації наявних виробничих ресурсів сільськогосподар- ських підприємств, виявлення резервів ресурсного потен- ціалу для раціонального його використання та підвищення економічної ефективності господарської діяльності. Завдання статті полягає в побудові моделі оптимізації, яка дозволяє в умовах обмеженості ресурсів знаходити най- більш ефективні комбінації ресурсного потенціалу для максимізації кінцевого результату. Основні результати дослідження. Оптимальність (від лат. оptimus – найкращий) передбачає найкращий із можливих спосіб економічної поведінки, економічних дій. Оптимізація ресурсного потенціалу підприємства передба- чає визначення необхідних обсягів наявних ресурсів та їх раціонального співвідношення у процесі господарської діяльності для отримання максимального результату у ви- гляді доходу. Модель оптимізації ресурсного потенціалу підприємства можна зобразити графічно (рис. 1). Для оцінки ефективності виробництва сільськогоспо- дарських підприємств та розробки рекомендацій щодо її підвищення використано матеріали приватно-орендного сільськогосподарського підприємства «Нива» Коростенсь- УДК 338.43.01:658.2 Н. В. Фарафонова, кандидат економічних наук, завідувачка кафедри фінансів Житомирської філії Київського інституту бізнесу та технологій ОПТИМІЗАЦІЯ ВИКОРИСТАННЯ ВИРОБНИЧИХ РЕСУРСІВ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИМИ ПІДПРИЄМСТВАМИ У статті показано, що за допомогою методів економіко-математичного моделювання можливо оптимізувати наявні виробничі ресурси сільськогосподарських підприємств для виявлення резервів ресурсного потенціалу, його раціонального використання та підвищення економічної ефективності господарської діяльності. Ключові слова: сільськогосподарські підприємства, виробничі ресурси, ефективність, оптимізація. Н. В. Фарафонова ОПТИМИЗАЦИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РЕСУРСОВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ В статье показано, что с помощью методов эконо- мико-математического моделирования можно опти- мизировать имеющиеся производственные ресурсы сельскохозяйственных предприятий для выявления резервов ресурсного потенциала, его рационального использования и повышения эффективности хозяйст- венной деятельности аграрных предприятий. Ключевые слова: сельскохозяйственные предприя- тия, производственные ресурсы, эффективность, оптими- зация. N. V. Farafonova OPTIMIZATION OF PRODUCTION RESOURCES USING BY AGRICULTURAL ENTERPRISES The article explored that with the methods of econom- ic-mathematical modeling may optimization existing farm inputs to identify reserve resources, rational use and improve the economic efficiency of economic activity of agricultural enterprises. Key words: agricultural enterprises, production resources, efficiency, optimization. Рис. 1. Модель оптимізації ресурсного потенціалу підприємства Джерело: Складено автором ec-1-2_12.qxp 26.11.2012 16:57 Page 36 37 ÅKÎÍÎ̲×ÍÈÉ ×ÀÑÎÏÈÑ-XXI1-2’2012 кого району Житомирської області. Основним видом дія- льності ПОСП «Нива» є виробництво сільськогосподарсь- кої продукції, зокрема вирощування зернових і великої рогатої худоби з метою реалізації молока. Площа сільсько- господарських угідь підприємства становить 868 га, се- редньорічна чисельність працівників – 57 осіб, з них 20 осіб зайнято в рослинництві, 37 осіб – у тваринництві. Серед- ньорічна вартість основних виробничих засобів підприєм- ства дорівнює 2489 тис. грн., вартість оборотних за- собів – 1648 тис. грн. У 2010 р. вироблено 1242,7 тис. грн. валової продукції, одержано 1242,7 тис. грн. чистого дохо- ду та 439 тис. грн. прибутку. Дані табл. 1 свідчать про те, що у ПОСП «Нива» у 2010 р. порівняно з 2004 р. площа сільськогосподарських угідь зменшилась у 2,3 разу, середньорічна чисельність працівників – у 1,7 разу. Водночас, вартість основних ви- робничих засобів збільшилася на 12%, зокрема вартість технічних засобів – у 1,9 разу. Тенденція до зменшення трудових ресурсів зумовлена збільшенням обсягів техніч- них засобів на підприємстві, зокрема заміною ручної праці механізованою. За досліджуваний період у ПОСП «Нива» зростали показники ефективності сільськогосподарського вироб- ництва (табл. 1). Обсяги виробництва валової продукції і валового доходу з розрахунку на 1 га сільськогосподарсь- ких угідь у 2010 р. порівняно із 2004 р. збільшилися відповідно у 2,8 та 5,2 разу. Зростання показників фондо- оснащеності 1 га сільськогосподарських угідь, технічної оснащеності та фондоозброєності праці відповідно у 2,5; 4,3 і 1,9 разу у 2010 р. порівняно із 2004 р. зумовило зростання продуктивності праці, змен- шення грошово-матеріальних витрат на виробництво одиниці продукції та підви- щення фондовіддачі відповідно у 1,9 ра- зу, 1,2 разу та на 10%. У 2010 р. порівняно із 2004 р. урожайність зерно- вих збільшилась у 1,2 разу, вироблено молока і м’яса з розрахунку на 1 га сільськогосподарських угідь більше від- повідно у 2,4 та 3,0 рази. Показники економічної ефективності господарсь- кої діяльності підприємства з року в рік зростають, що свідчить про ефек- тивність використання виробничих ре- сурсів. Підвищити економічну ефективність виробництва сільськогосподарських підприємств і виявити резерви ре- сурсного потенціалу можна шляхом оптимізації наявних виробничих ресурсів та раціонального їх використання. Оптимізувати виробництво сільськогосподарської про- дукції конкретного підприємства можливо за допомогою методів економіко-математичного моделювання. Рішення задачі зводиться до пошуку максимальної дохідності від реалізації продукції в умовах обмежених обсягів виробни- чих ресурсів. Структурна модель задачі має вигляд: де F – дохід від реалізації продукції сільськогосподар- ського підприємства (грн.); сj – ціна реалізації одиниці j-го виду продукції (грн.); xj – кількість сільськогосподарської продукції j-го виду (ц); аіj – норми витрат і-го виду ресурсу на виробництво одиниці j-го виду продукції (грн./ц); Vi – фактичний обсяг і-го виду ресурсу (грн.); n – кількість видів продукції, що виробляється сільськогосподарським підприємством; m – кількість наявних ресурсів, задіяних у виробничому процесі. У розгорнутому вигляді структурну модель можна представити таким чином: Норми витрат і-го виду ресурсу на виробництва j-го виду продукції у матричній формі мають такий вигляд: Для отримання числової математичної моделі скорис- таємося даними табл. 2. За цільову функцію взято дохід від реалізації продукції. Підпри- ємство виробляє вісім видів сільськогосподарської продук- ції (n = 8), при цьому викорис- товується 11 основних видів ресурсів (m = 11). Тому позна- чимо: х1 – кількість пшениці, ц; х2 – кількість жита, ц; х3 – кіль- кість ячменю, ц; х4 – кількість вівса, ц; х5 – кількість картоплі, ц; х6 – кількість великої рогатої худоби (ВРХ), ц; х7 – кількість ÅÊÎÍÎ̲ÊÀ ÒÀ ÓÏÐÀÂ˲ÍÍß Ï²ÄÏÐȪÌÑÒÂÀÌÈ Таблиця 1 Динаміка ресурсної забезпеченості та ефективності господарської діяльності ПОСП «Нива», 2004-2010 рр. Джерело: Розраховано автором за даними річних звітів ПОСП «Нива» (2) (1) (3) ec-1-2_12.qxp 26.11.2012 16:57 Page 37 38 ÅKÎÍÎ̲×ÍÈÉ ×ÀÑÎÏÈÑ-XXI 1-2’2012 ÅÊÎÍÎ̲ÊÀ ÒÀ ÓÏÐÀÂ˲ÍÍß Ï²ÄÏÐȪÌÑÒÂÀÌÈ свиней, ц; х8 – кількість молока, ц; V1, V2, …, V11 – фактичні обсяги ресурсів, указаних у табл. 2. Отже, числову розгорнуту математичну модель задачі запишемо у вигляді системи: Задачу розв’язано засобами табличного процесора Excel. Отриманий результат показує, що максимального доходу обсягом 1451043 грн. можна досягти шляхом ви- робництва пшениці (x1), жита (x2), картоплі (x5), свинини (x7) та молока (x8) у кількості відповідно 1921,3 ц, 7106,9 ц, 1066,7 ц, 184,5 ц та 265,0 ц. Вирощувати ячмінь та овес (x3, x4), а також велику рогату худобу (x6) недоцільно, оскільки кожна додатково вироблена одиниця цих видів продукції приноситиме відповідно 43,9; 7,8 та 399,9 грн. збитку. Такі ресурси, як оплата праці, відрахування на соціаль- ні заходи, електроенергія, амортизація, поточний ремонт основних засобів та плата за оренду земельних ділянок використовуються неефективно. Виявлені резерви (за- лишки коштів недефіцитних ресурсів) доцільно використа- ти для підвищення економічної ефективності виробництва і підтримання оптимального співвідношення ресурсного потенціалу шляхом спрямування їх на закупівлю дефіцит- них ресурсів (насіння, кор- ми, мінеральні та органічні добрива, паливно-масти- льні матеріали). Тому з метою підвищення еконо- мічної ефективності ви- робництва сільськогоспо- дарського підприємства отримане рішення варто скоригувати, здійснивши перерозподіл наявних ре- сурсів. Головним критерієм економічної ефективності суб’єктів господарювання є підвищення рівня продук- тивності праці шляхом мо- тивації аграрних працівни- ків, зокрема збільшення рівня оплати їх праці. На виробництво кожного виду сільськогосподарської про- дукції доцільно збільшити оплату праці у 1,85 разу відповідно до нових техно- логічних карт [2]. Наявний стан матеріа- льно-технічної бази дос- ліджуваного сільськогоспо- дарського підприємства потребує оновлення. Від- творення основних вироб- ничих засобів забезпечується шляхом ремонту діючих потужностей, а також їх оновлення у частині, спожитій під час виробництва і придбання додаткової кількості об’єктів з якісно вищими техніко-економічними параметрами за рахунок прибутку та амортизаційно- го фонду. Через невелику питому вагу амортизації у структурі вироб- ничих витрат (у середньому 2,5%) амортизаційні відрахування недора- ховуються. Для прискорення проце- су відтворення основних виробни- чих засобів необхідно збільшити амортизаційні відрахування у 4 ра- зи, а витрати на поточний ремонт засобів праці – на 20%. Збільшені обсяги амортизації обумовлені по- требою підприємства в новій тех- ніці, яка забезпечить екологобез- печні умови праці механізаторів. Для цього слід застосовувати віт- чизняну та іноземну техніку таких фірм, як ВАТ «Харківський трак- торний завод ім. С. Орджонікідзе», ТОВ НВП «Херсонський машино- будівний завод», ТОВ «Торговий Дім «МТЗ-Беларус-Ук- раїна», ТОВ ВП «Агро-Союз» (техніка вказаних вироб- ників входить до переліку сільськогосподарської техніки і обладнання, вартість яких або частково компенсується, або реалізується на умовах фінансового лізингу через НАК «Украгролізинг» [3]), Claas, Lemken, John Deere, New Holland, Massey Ferguson, Dongfeng. Враховуючи те, що ПОСП «Нива» знаходиться в зоні радіоактивного забруднення внаслідок аварії на Чорно- бильській АЕС, доцільним є створення екологічного фонду з метою мобілізації коштів для відтворення земельних ресурсів, що зумовить покращення якості ґрунту й підви- щення урожайності вирощуваних сільськогосподарських культур. Для підвищення рівня екологічності та родючості ґрунтів і зниження вмісту в них радіонуклідів необхідно створити ефективну систему сівозміни, удосконалити структуру посівних площ, вирощувати культури, які сприя- ють фітодезактивації ґрунтів, застосовувати технології, Таблиця 2 Витрати матеріальних ресурсів на виробництво одиниці продукції ПОСП «Нива» Джерело: Власні дослідження автора (4) ec-1-2_12.qxp 26.11.2012 16:57 Page 38 39 ÅKÎÍÎ̲×ÍÈÉ ×ÀÑÎÏÈÑ-XXI1-2’2012 що знижують рівень радіо- нуклідності ґрунтів, а саме вапнування кислих ґрунтів, залуження ґрунтів бобови- ми компонентами трав. Дослідження процесів виробництва сільськогос- подарської продукції аграр- ними підприємствами Жи- томирщини показують, що протягом 2000–2010 рр. питома вага продукції рос- линництва має тенденцію до зростання, а тваринниц- тва – до зменшення. У пер- спективі варто розвивати галузь тваринництва, зок- рема вирощувати велику рогату худобу. ПОСП «Ни- ва» забезпечене вироб- ничими приміщеннями, ви- пасами, кваліфікованими спеціалістами. У ПОСП «Нива» також доцільно ви- рощувати ячмінь з метою зміцнення кормової бази для відгодівлі великої рога- тої худоби і свиней. До того ж підприємство має необ- хідну технологічну систему машин, приміщення для зберігання продукції. Окрім того, для ефективного використання наявних ресурсів сільськогосподарського підприємства необхідно перерозподілити залишки коштів на користь дефіцитних ресурсів. Зокрема залишки коштів, зекономлених на оп- латі праці та відрахуваннях на соціальні заходи, можна ви- користати на закупівлю насіння, кормів, мінеральних доб- рив і паливно-мастильних матеріалів. Результат моделювання показує, що за вищевказаних умов максимально можливий дохід підприємства станови- тиме 1725703 грн., що на 18,9% більше порівняно із попе- реднім. З цього можна зробити висновок, що ефективним буде додаткове вирощування вівса. На виробництво сільськогосподарської продукції використано 99,9% фак- тично наявних виробничих ресурсів. Такий максимальний ефект досягається в разі вирощування пшениці (x1) у кількості – 2069 ц, жита (x2) – 1509 ц, ячменю (x3) – 200 ц, вівса (x4) – 5533 ц, картоплі (x5) – 1067 ц, великої рогатої худоби (x6) – 80 ц, свиней (x7) – 87 ц, молока (x8) – 2152 ц. Оптимальна величина витрат матеріальних ресурсів при цьому наведена в табл. 3. Для ПОСП «Нива» ці заходи будуть оптимальними, враховуючи виробництво всіх видів сільськогосподарської продукції, використання наявних виробничих ресурсів, планових витрат на виробництво одиниці кожного виду продукції та ціни її реалізації. Завдяки оптимальному роз- поділу ресурсного потенціалу підприємства і вдосконален- ня його виробничої стратегії можна створити додаткові ро- бочі місця, збільшити обсяги виробництва молока, яловичини та іншої продукції, ціни на які найближчим ча- сом зростатимуть. Для вирішення задачі оптимізації зроблено аналіз еко- номічної ефективності використання ресурсного по- тенціалу ПОСП «Нива». Обраховано, що наявні фінансові ресурси підприємства використовувалися нераціонально. З авансованих 1395,2 тис. грн. на витрати виробництва сільськогосподарської продукції спрямовувалося лише 61%, а решта коштів – на невиробничі цілі. При моделю- ванні виробничого процесу було виявлено ряд дефіцитних ресурсів, зокрема насіння, корми, мінеральні та органічні добрива, паливно-мастильні матеріали. Витрати на оплату праці, відрахування на соціальні потреби й електроенергію перевищували нормативно-обґрунтовані обсяги і потребу- вали корективів на користь витрат на амортизацію та по- точний ремонт основних засобів. За таких умов дохід підприємства від реалізації продукції становив 1451 тис. грн. Результати проведеного моделювання свідчать, що в разі перерозподілу наявних ресурсів і врахування запро- понованих вище рекомендацій, а саме збільшення рівня оплати праці у 1,85 разу, витрат на амортизацію у 4 рази, на поточний ремонт основних засобів – на 20% та створен- ня екологічного фонду в обсязі 34,6 тис. грн., фінансові ресурси підприємства будуть використовуватися більш ефективно. Дохід підприємства від реалізації продукції зросте на 274,7 тис. грн. На основі отриманих результатів можна зробити висновок, що ПОСП «Нива» має по- тенціал для підвищення рівня доходності. При цьому слід ураховувати структуру та якісний склад виробничих ре- сурсів, а також природно-кліматичні умови, що впливають на вибір технології і можуть сприяти економії ресурсів. Висновки. На основі наших досліджень підтверджено, що підвищення рівня дохідності сільськогосподарських підприємств можливе за оптимального розподілу ресурс- ного потенціалу. Для вирішення вказаного завдання за- пропоновано економіко-математичну модель, результа- том виконання якої є оптимізація використання обмежених виробничих ресурсів аграрних товаровироб- ників. Реалізація моделі на практиці дає можливість вия- вити резерви для вивільнення ресурсів та напрями їх ви- користання, що сприятиме підвищенню рівня прибутковості підприємства за умови ефективного вико- ристання його ресурсного потенціалу. Сільськогоспо- дарським товаровиробникам варто запозичити досвід гос- подарювання ПОСП «Нива» для збільшення власного рівня прибутковості й розвитку аграрного сектору еко- номіки у цілому. Література 1. Кузубов Н. В. Методологія моделювання агропромислових фор- мувань / Н. В. Кузубов ; редкол.: В. А. Точилін (відп. ред.). – М., 1996. – 143 с. 2. Технологічні карти та витрати на вирощування сільськогоспо- дарських культур з різним ресурсним забезпеченням ; за ред. Д. І. Мазоренка, Г. Є. Мазнєва. – Харків : ХНТУС, 2006. – 725 с. 3. Офіційний сайт Міністерства аграрної політики та продовольст- ва України. – http://www.minagro.kiev.ua Стаття надійшла до редакції 2 лютого 2012 року ÅÊÎÍÎ̲ÊÀ ÒÀ ÓÏÐÀÂ˲ÍÍß Ï²ÄÏÐȪÌÑÒÂÀÌÈ Таблиця 3 Оптимізовані обсяги матеріальних ресурсів на виробництво одиниціпродукції ПОСП «Нива» Джерело: Таблицю складено на основі власних досліджень автора ec-1-2_12.qxp 26.11.2012 16:57 Page 39 << /ASCII85EncodePages false /AllowTransparency false /AutoPositionEPSFiles true /AutoRotatePages /None /Binding /Left /CalGrayProfile (Dot Gain 20%) /CalRGBProfile (sRGB IEC61966-2.1) /CalCMYKProfile (U.S. Web Coated \050SWOP\051 v2) /sRGBProfile (sRGB IEC61966-2.1) /CannotEmbedFontPolicy /Error /CompatibilityLevel 1.4 /CompressObjects /Tags /CompressPages true /ConvertImagesToIndexed true /PassThroughJPEGImages true /CreateJDFFile false /CreateJobTicket false /DefaultRenderingIntent /Default /DetectBlends true /ColorConversionStrategy /LeaveColorUnchanged /DoThumbnails false /EmbedAllFonts true /EmbedJobOptions true /DSCReportingLevel 0 /EmitDSCWarnings false /EndPage -1 /ImageMemory 1048576 /LockDistillerParams false /MaxSubsetPct 100 /Optimize true /OPM 1 /ParseDSCComments true /ParseDSCCommentsForDocInfo true /PreserveCopyPage true /PreserveEPSInfo true /PreserveHalftoneInfo false /PreserveOPIComments false /PreserveOverprintSettings true /StartPage 1 /SubsetFonts true /TransferFunctionInfo /Apply /UCRandBGInfo /Preserve /UsePrologue false /ColorSettingsFile () /AlwaysEmbed [ true ] /NeverEmbed [ true ] /AntiAliasColorImages false /DownsampleColorImages true /ColorImageDownsampleType /Bicubic /ColorImageResolution 300 /ColorImageDepth -1 /ColorImageDownsampleThreshold 1.50000 /EncodeColorImages true /ColorImageFilter /DCTEncode /AutoFilterColorImages true /ColorImageAutoFilterStrategy /JPEG /ColorACSImageDict << /QFactor 0.15 /HSamples [1 1 1 1] /VSamples [1 1 1 1] >> /ColorImageDict << /QFactor 0.15 /HSamples [1 1 1 1] /VSamples [1 1 1 1] >> /JPEG2000ColorACSImageDict << /TileWidth 256 /TileHeight 256 /Quality 30 >> /JPEG2000ColorImageDict << /TileWidth 256 /TileHeight 256 /Quality 30 >> /AntiAliasGrayImages false /DownsampleGrayImages true /GrayImageDownsampleType /Bicubic /GrayImageResolution 300 /GrayImageDepth -1 /GrayImageDownsampleThreshold 1.50000 /EncodeGrayImages true /GrayImageFilter /DCTEncode /AutoFilterGrayImages true /GrayImageAutoFilterStrategy /JPEG /GrayACSImageDict << /QFactor 0.15 /HSamples [1 1 1 1] /VSamples [1 1 1 1] >> /GrayImageDict << /QFactor 0.15 /HSamples [1 1 1 1] /VSamples [1 1 1 1] >> /JPEG2000GrayACSImageDict << /TileWidth 256 /TileHeight 256 /Quality 30 >> /JPEG2000GrayImageDict << /TileWidth 256 /TileHeight 256 /Quality 30 >> /AntiAliasMonoImages false /DownsampleMonoImages true /MonoImageDownsampleType /Bicubic /MonoImageResolution 1200 /MonoImageDepth -1 /MonoImageDownsampleThreshold 1.50000 /EncodeMonoImages true /MonoImageFilter /CCITTFaxEncode /MonoImageDict << /K -1 >> /AllowPSXObjects false /PDFX1aCheck false /PDFX3Check false /PDFXCompliantPDFOnly false /PDFXNoTrimBoxError true /PDFXTrimBoxToMediaBoxOffset [ 0.00000 0.00000 0.00000 0.00000 ] /PDFXSetBleedBoxToMediaBox true /PDFXBleedBoxToTrimBoxOffset [ 0.00000 0.00000 0.00000 0.00000 ] /PDFXOutputIntentProfile () /PDFXOutputCondition () /PDFXRegistryName (http://www.color.org) /PDFXTrapped /Unknown /Description << /ENU (Use these settings to create PDF documents with higher image resolution for high quality pre-press printing. The PDF documents can be opened with Acrobat and Reader 5.0 and later. These settings require font embedding.) /JPN <FEFF3053306e8a2d5b9a306f30019ad889e350cf5ea6753b50cf3092542b308030d730ea30d730ec30b9537052377528306e00200050004400460020658766f830924f5c62103059308b3068304d306b4f7f75283057307e305930023053306e8a2d5b9a30674f5c62103057305f00200050004400460020658766f8306f0020004100630072006f0062006100740020304a30883073002000520065006100640065007200200035002e003000204ee5964d30678868793a3067304d307e305930023053306e8a2d5b9a306b306f30d530a930f330c8306e57cb30818fbc307f304c5fc59808306730593002> /FRA <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> /DEU <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> /PTB <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> /DAN <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> /NLD <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> /ESP <FEFF0055007300650020006500730074006100730020006f007000630069006f006e006500730020007000610072006100200063007200650061007200200064006f00630075006d0065006e0074006f0073002000500044004600200063006f006e0020006d00610079006f00720020007200650073006f006c00750063006900f3006e00200064006500200069006d006100670065006e00200071007500650020007000650072006d006900740061006e0020006f006200740065006e0065007200200063006f007000690061007300200064006500200070007200650069006d0070007200650073006900f3006e0020006400650020006d00610079006f0072002000630061006c0069006400610064002e0020004c006f007300200064006f00630075006d0065006e0074006f00730020005000440046002000730065002000700075006500640065006e00200061006200720069007200200063006f006e0020004100630072006f00620061007400200079002000520065006100640065007200200035002e003000200079002000760065007200730069006f006e0065007300200070006f00730074006500720069006f007200650073002e0020004500730074006100200063006f006e0066006900670075007200610063006900f3006e0020007200650071007500690065007200650020006c006100200069006e0063007200750073007400610063006900f3006e0020006400650020006600750065006e007400650073002e> /SUO <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> /ITA <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> /NOR <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> /SVE <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> >> >> setdistillerparams << /HWResolution [2400 2400] /PageSize [612.000 792.000] >> setpagedevice