Кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання

У статті акцентовано увагу на важливій ролі кредитних спілок у вирішенні проблеми фінансування діяльності суб’єктів господарювання, а також розглянуто перспективні напрями здійснення кредитними спілками господарської діяльності. Розроблено пропозиції щодо вдосконалення чинного законодавства України...

Повний опис

Збережено в:

Бібліографічні деталі
Дата:	2009
Автор:	Зубатенко, О.М.
Формат:	Стаття
Мова:	Ukrainian
Опубліковано:	Інститут економіко-правових досліджень НАН України 2009
Теми:	Проблеми розвитку законодавства України
Онлайн доступ:	http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/5129
Теги:	Додати тег Немає тегів, Будьте першим, хто поставить тег для цього запису!
Назва журналу:	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
Цитувати:	Кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання / О.М. Зубатенко // Економіка та право. — 2009. — № 1. — С. 30-34. — Бібліогр.: 13 назв. — укр.

Репозитарії

Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine

id	irk-123456789-5129
record_format	dspace
spelling	irk-123456789-51292010-01-13T12:01:20Z Кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання Зубатенко, О.М. Проблеми розвитку законодавства України У статті акцентовано увагу на важливій ролі кредитних спілок у вирішенні проблеми фінансування діяльності суб’єктів господарювання, а також розглянуто перспективні напрями здійснення кредитними спілками господарської діяльності. Розроблено пропозиції щодо вдосконалення чинного законодавства України в досліджуваній сфері. В статье акцентировано внимание на важной роли кредитных союзов в решении проблемы финансирования деятельности субъектов хозяйствования, а также рассмотрены перспективные направления осуществления кредитными союзами хозяйственной деятельности. Разработаны предложения относительно совершенствования действующего законодательства Украины в исследуемой сфере. The article focuses on the important role of credit unions in solution of the problem of financing of economic entities activity and perspective directions for realization of economic activity by credit unions. The proposals have been worked out to perfect current legislation of Ukraine in the given sphere. 2009 Article Кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання / О.М. Зубатенко // Економіка та право. — 2009. — № 1. — С. 30-34. — Бібліогр.: 13 назв. — укр. 1681-6277 http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/5129 06.053.52:346.542 uk Інститут економіко-правових досліджень НАН України
institution	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
collection	DSpace DC
language	Ukrainian
topic	Проблеми розвитку законодавства України Проблеми розвитку законодавства України
spellingShingle	Проблеми розвитку законодавства України Проблеми розвитку законодавства України Зубатенко, О.М. Кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання
description	У статті акцентовано увагу на важливій ролі кредитних спілок у вирішенні проблеми фінансування діяльності суб’єктів господарювання, а також розглянуто перспективні напрями здійснення кредитними спілками господарської діяльності. Розроблено пропозиції щодо вдосконалення чинного законодавства України в досліджуваній сфері.
format	Article
author	Зубатенко, О.М.
author_facet	Зубатенко, О.М.
author_sort	Зубатенко, О.М.
title	Кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання
title_short	Кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання
title_full	Кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання
title_fullStr	Кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання
title_full_unstemmed	Кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання
title_sort	кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання
publisher	Інститут економіко-правових досліджень НАН України
publishDate	2009
topic_facet	Проблеми розвитку законодавства України
url	http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/5129
citation_txt	Кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання / О.М. Зубатенко // Економіка та право. — 2009. — № 1. — С. 30-34. — Бібліогр.: 13 назв. — укр.
work_keys_str_mv	AT zubatenkoom kreditnaspílkaâkučasnikvídnosinusferígospodarûvannâ
first_indexed	2025-07-02T08:17:43Z
last_indexed	2025-07-02T08:17:43Z
_version_	1836522420024901632
fulltext	ЭКОНОМИКА И ПРАВО30 2009, №1 ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА УКРАИНЫ © О. М. Зубатенко, 2009 УДК 06.053.52:346.542 О. М. Зубатенко, канд. юрид. наук, доцент Донецького університету економіки та права КРЕДИТНА СПІЛКА ЯК УЧАСНИК ВІДНОСИН У СФЕРІ ГОСПОДАРЮВАННЯ На сьогодні досить гострим є питання пошуку суб’єктами господарювання необхідних фінансових ресурсів для інвестування власної господарської діяльності. Потреба в коштах особливо посилюєть& ся за умов сучасної світової економічної кризи, а тому традиційні джерела фінансування, такі як банківські кредити, державні субсидії та субвенції, гранти міжнародних організацій тощо через їх об& меженість, є малоефективними. Саме у зв’язку з цим підвищується роль таких фінансових інсти& туцій, як кредитні спілки, здатних, використовую& чи свій гнучкий механізм адаптації до умов госпо& дарювання, ефективно кредитувати діяльність суб’єктів господарювання. Вищенаведеним обу& мовлюється актуальність даного дослідження. На даний час наукові дослідження природи кре& дитних спілок переважно представлені економічною літературою, проте останнім часом науковий інтерес до регламентації їх діяльності посилюється з боку науковців&юристів. Кредитні спілки розглядаються в більшості випадків у контексті споживчої кооперації, зокрема, у працях В. В. Гончаренка [1], І. Козари [2] та інших вчених. Проте недостатньо дослідженими й такими, що потребують подальшого аналізу, залиша& ються питання висвітлення кредитних спілок як по& вноцінних учасників господарських відносин. Метою дослідження є визначення перспективних напрямів здійснення кредитними спілками господарсь� кої діяльності та розробка пропозицій щодо вдоскона� лення чинного законодавства України в цій сфері. Для досягнення поставленої мети були вирі& шені наступні завдання: проаналізовано існуючі наукові розробки і стан чинного законодавства в контексті досліджуваної тематики; розроблено відповідні пропозиції щодо подаль& шого вдосконалення правової регламентації діяль& ності кредитних спілок. Слід зазначити, що в умовах фінансових труд& нощів ефективним джерелом фінансової підтримки малого підприємництва, як переконує вітчизняний і зарубіжний досвід, стають кредитні спілки. Кредитні спілки є фінансовими кооператива& ми, які незалежно від того, ким вони створені – споживачами чи підприємцями, мають спільну рису, а саме – мета їхньої діяльності не отримання прибутку, а економія коштів своїх членів, надання якісніших послуг за кращих умов [1, с. 18]. На підтвердження кооперативної основи діяльності кредитних спілок окремі автори приводять зарубі& жний досвід, вказуючи, що зокрема в Канаді вони діють як частина розгалуженої мережі фінансових кооперативів, пропонуючи страхові та трастові по& слуги, управління нерухомістю і т. д., підпорядкову& вавши свою роботу завданням підтримки меш& канців [2, с. 82]. Здається, що кооперативні засади організації та діяльності кредитних спілок є їх між& народною ознакою, яка знаходить своє відображен& ня у відповідному національному законодавстві. Це визнає законодавство Німеччини, США та інших провідних країн, що, у свою чергу, не могло не впли& нути на розвиток української законодавчої думки, про що розповімо нижче. На сьогодні правову базу діяльності усіх кредит& них спілок України становлять нормативно&правові акти як загальної, так і спеціальної спрямованості. Серед них можна виокремити Конституцію Украї& ни від 28.06.1996 р. [3], Закон України «Про кредитні спілки» від 20.12.2001 р. [4], Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. [5] та відповідні підзаконні акти, прийняті в розвиток положень останніх. Відповідно до ч. 1 ст. 1 Закону України «Про кре& дитні спілки» від 20.12.2001 р. кредитна спілка визна& чається як неприбуткова організація, яка заснована фізичними особами, професійними спілками, їх об’єднаннями на кооперативних засадах з метою за& доволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об’єднаних грошових внесків членів кредитної спілки. Кредитна спілка визнається фінансовою установою, виключним видом діяльності якої є надання фінансових послуг, передбачених вказаним Законом (ч. 2 ст. 1) [4]. Дещо відмінною є дефініція поняття «кредитна спілка», яка сформульована в Господарському ко& Проблеми розвитку законодавства України ЕКОНОМІКА ТА ПРАВО 312009, №1 дексі України [5]. Зокрема, кредитна спілка визна& чається як неприбуткова організація, яка заснована громадянами у встановленому законом порядку на засадах добровільного об’єднання грошових внесків з метою задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні інших фінансових послуг. Як можна побачити, термінопоняття, що містяться в аналізованих законодавчих актах, супе& речать один одному як за суб’єктним складом учас& ників кредитної спілки, так і за організаційними засадами діяльності цього суб’єкта господарюван& ня. По&перше, Закон України «Про кредитні спіл& ки» зазначає, що засновниками кредитної спілки можуть бути фізичні особи, професійні спілки, їх об’єднання. По&друге, за Законом України «Про кредитні спілки» кредитні спілки діють на коопе& ративних засадах, а Господарський кодекс України не містить подібної вказівки, вказуючи лише на добровільний характер об’єднання громадянами своїх грошових внесків. З метою розв’язання виявленої колізії необхід& но застосувати відомі юридичній науці методи по& долання суперечностей між нормативно&правовими актами. За юридичною силою аналізовані докумен& ти є рівними, оскільки обидва є Законами, тому можемо взяти за основу дату прийняття норматив& но&правового акту. Господарський кодекс України, звичайно, прийнятий пізніше, але перевагу матиме Закон України «Про кредитні спілки» як спеціаль& ний Закон, який за загальним правилом превалює над загальною нормою. Така ж позиція підтримуєть& ся авторами науково&практичного коментарю до Господарського кодексу України [6, с. 216]. Тому при вирішенні цієї проблеми треба керуватися нормами Закону України «Про кредитні спілки». На цьому суперечності між згаданими норматив& но&правовими актами не закінчуються. Доцільним є уніфікувати використовувані у вказаних актах понят& тя. Так, Закон України «Про кредитні спілки» гово& рить про фізичних осіб як засновників кредитних спілок, проте Господарський кодекс України робить наголос на громадянах, які постійно проживають на території України (ч. 1 ст. 130 Кодексу). Науково& практичний коментар до Господарського кодексу України трактує це положення, зводячи його зміст до фізичних осіб. Слід зазначити, що поняття «фізичні особи» і «громадянин» співвідносяться між собою як ціле та частка, тому не слід їх так довільно змішува& ти. Вказаний недолік не є суттєвим, але законодав& ству повинні бути притаманні такі ознаки, як чіткість, ясність та недвозначність норм. У зв’язку з цим пропонується привести у відповідність катего& ріальний апарат згаданих нормативно&правових актів з метою усунення умов, які можуть спричинити ви& никнення суперечностей на практиці. Спільним для визначень «кредитних спілок», які містяться в Законі України «Про кредитні спілки» та Господарському кодексі України, є проголошення неприбуткового характеру їх діяльності. Неприбут& ковість кредитної спілки полягає в тому, що вся її діяльність спрямована не на отримання прибутку, а на надання кредитних і ощадних послуг своїм чле& нам. Кредитна спілка – це форма самоорганізації людей, які, об’єднавшись власними силами, створю& ють для самих себе можливість задоволення своїх потреб у фінансовій сфері. Кредитна спілка – це са& моврядна демократична організація, в якій члени і лише члени визначають види послуг, які нею нада& ються, і встановлюють умови їх надання. Як свідчить міжнародна практика і власна істо& рія України, кредитні спілки завжди виникали там і тоді, коли людям були необхідні певні фінансові по& слуги, але або їх не надавала жодна фінансова інсти& туція в силу непривабливості даного сектору фінан& сового ринку з точки зору можливості отримання прибутку (комерційні банки в Україні сьогодні), або ж такі послуги пропонувалися на невигідних, часто грабіжницьких умовах, користуючись монополією та неможливістю іншим чином задовольнити свої по& треби у дрібному кредитуванні широким верствам населення (ломбарди в Україні сьогодні). Іншими словами, кредитні спілки – це фінансовий механізм, завдяки якому люди шляхом кооперування своїх зу& силь, ідей і коштів можуть отримати необхідні послу& ги значно дешевше, ніж у тому випадку, коли кож& ний з них намагався би діяти самостійно. Аналізуючи практику діяльності кредитних спі& лок в Україні, окремі автори умовно виділяють два їх основних типи [7, с. 31]: спілки соціального напряму: засновуються на базі трудових колективів, громадських об’єднань, церков& них парафій; мають порівняно низькі відсоткові став& ки на кредити, внаслідок чого неспроможні проти& стояти інфляції; як правило, існують за рахунок сто& ронніх пожертв або загальної орієнтації членства на дрібні позички при максимальній віддачі на вклади; позички мають короткотерміновий характер; спілки ринкового напряму: засновуються за тери& торіальним принципом, за професійною ознакою, на базі численної та диверсифікованої за характером членів громадської організації; ведуть гнучку відсот& кову політику, практикують кредитування на різні терміни та під різні види гарантування, пропонують кілька видів вкладів. Для того, щоб кредитна спілка виконувала свої статутні завдання, вона повинна мати відповідну надійну економічну основу. Остання формується за рахунок майна кредитної спілки, яке складається з: вступних, обов’язкових пайових та інших внесків членів кредитної спілки (крім внесків (вкладів) на Проблемы развития законодательства Украины ЭКОНОМИКА И ПРАВО32 2009, №1 депозитні рахунки); плати за надання своїм членам кредитів та інших послуг, а також доходів від про� вадження інших видів статутної діяльності; доходів від придбаних кредитною спілкою державних цінних паперів; грошових та інших майнових по� жертвувань, благодійних внесків, грантів, безоплат� ної технічної допомоги як юридичних, так і фізич� них осіб, у тому числі іноземних; інших надходжень, не заборонених законодавством України (ч. 1 ст. 19 Закону України «Про кредитні спілки»). Капітал кредитної спілки складається з пайово� го, резервного та додаткового капіталів, а також за� лишку нерозподіленого доходу спілки і не може бути меншим 10 % від суми її загальних зобов’язань. Відповідно до діючого законодавства України кредитна спілка як суб’єкт господарювання здій� снює некомерційну господарську діяльність (ст. 21 Закону України «Про кредитні спілки»). Кредитна спілка відповідно до свого статуту: приймає вступні та обов’язкові пайові та інші внески від членів спілки; надає кредити своїм членам на умовах їх плат� ності, строковості та забезпеченості в готівковій і безготівковій формі. Отримувати кредити від імені членів кредитної спілки можуть також фермерські господарства і приватні підприємства, які знахо� дяться у їх власності. Розмір кредиту, наданого од� ному члену кредитної спілки, не може перевищува� ти 20 % від капіталу кредитної спілки; залучає на договірних умовах внески (вклади) своїх членів на депозитні рахунки як у готівковій, так і в безготівковій формі. Зобов’язання кредит� ної спілки перед одним своїм членом не можуть бути більше 10 % від загальних зобов’язань кредит� ної спілки; виступає поручителем виконання членом спілки зобов’язань перед третіми особами; розміщує тимчасово вільні кошти на депозитних рахунках в установах банків, які мають ліцензію на право роботи із вкладами громадян, об’єднаній кре� дитній спілці, а також придбаває державні цінні па� пери, перелік яких встановлюється Уповноваженим органом, та паї кооперативних банків; залучає на договірних умовах кредити банків, кредити об’єднаної кредитної спілки, кошти інших установ і організацій виключно для надання кре� дитів своїм членам, якщо інше не встановлено рішенням Уповноваженого органу. Загальна сума залучених коштів, у тому числі кредитів, не може перевищувати 50 % вартості загальних зобов’язань і капіталу кредитної спілки на момент залучення; надає кредити іншим кредитним спілкам, якщо інше не встановлено рішенням Уповноваже� ного органу; виступає членом платіжних систем; оплачує за дорученням своїх членів вартість товарів, робіт і послуг у межах наданого кредиту; провадить благодійну діяльність за рахунок коштів спеціально створених для цього фондів. Закон України «Про кредитні спілки» містить заборону кредитним спілкам провадити будь�яку іншу діяльність, крім передбаченої цим Законом. На розвиток положень вказаного Закону щодо здійснення кредитними спілками господарської діяльності та їх конкретизації видано відповідними органами підзаконні нормативно�правові акти ро� з’яснювального характеру. Зокрема, Розпоряджен� ням Державної комісії з регулювання ринків фінан� сових послуг України «Про встановлення виду дер� жавних цінних паперів, які можуть придбавати кре� дитні спілки» від 04.11.2004 р. № 2739, встановле� но, що кредитні спілки можуть придбавати облігації внутрішньої державної позики з терміном обігу до одного року, умови випуску яких передбачають обо� в’язкове погашення у грошовій формі [8]. У сучасних умовах ефективна діяльність кредит� них спілок викликає зацікавленість до співро� бітництва не тільки з боку фізичних осіб, але і юри� дичних осіб. Саме останні на сьогодні потребують оперативного та своєчасного кредитування неза� лежно від розміру статутного капіталу та масштабів економічної діяльності. Практика свідчить про роз� повсюдженість створення та функціонування кре� дитних спілок при крупних підприємствах. Зокре� ма, у м. Санкт�Петербург успішно працюють кре� дитні спілки «Нарвская застава» на Кировському заводі, «Металлист» – на ЛМЗ, «Светлана» – в об’єд� нанні «Светлана». Інші підприємства створили за� гальний кредитний союз «Касса взаимного креди� та» (КВК) і зараз є його кооперативними учасника� ми («Изотоп», «Киришинефтеоргсинтез», «ЛОМО», «Полиграфоформление») [9]. Американський досвід функціонування кредитних спілок також свідчить про глибокі зв’язки останніх як з комерційними фірмами, так і з державними підприємствами і ус� тановами, обслуговуючи заводи й офісні центри. Більшість кредитних спілок заснована особами, що мають спільну спеціальність. Близько 50 % кредит� них спілок об’єднує працівників приватних фірм, 20 % – зайнятих на державних підприємствах і 10 % – працівників сфери освіти, а 20 % діють при соціальних, робочих та інших організаціях [10]. На сьогодні позитивний зарубіжний досвід по� єднання крупного підприємства (незалежно від його спеціалізації) з фінансовими установами в особі кредитних спілок потрібно неодмінно вико� ристовувати в Україні. Крім того, з позицій україн� ського законодавства це дозволяється. Так, визна� чення кредитної спілки, яке наводиться у ч. 1 ст. 1 Закону України «Про кредитні спілки», серед зас� Проблеми розвитку законодавства України ЕКОНОМІКА ТА ПРАВО 332009, №1 новників називає професійні спілки та їх об’єднан$ ня, а однією з ознак за якою фізичні особи можуть бути членами кредитних спілок зазначається спільне місце роботи. На жаль, приходиться констатувати, що Закон України «Про кредитні спілки» (абз. 3 ч. 1 ст. 21) обмежує склад учасників кредитних операцій з боку юридичних осіб лише фермерськими господарства$ ми і приватними підприємствами, які знаходяться у власності членів кредитної спілки. Як можна по$ бачити, Закон передбачає жорстку прив’язку зга$ даних юридичних осіб до особи члена кредитної спілки. Юридична конструкція приватних під$ приємств і фермерських господарств свідчить про те, що склад останніх формується лише з однієї особи або кількох осіб, які є родичами або члена$ ми сім’ї. Зокрема, ч. 1 ст. 113 Господарського ко$ дексу України приватним підприємством визнає підприємство, що діє на основі приватної влас$ ності одного або кількох громадян, іноземців, осіб без громадянства та його (їх) праці чи з викорис$ танням найманої праці. Приватним є також підприємство, що діє на основі приватної влас$ ності суб’єкта господарювання – юридичної осо$ би [5]. Згідно з ч. 2 ст. 1 Закону України «Про фер$ мерське господарство» фермерське господарство може бути створене одним громадянином України або кількома громадянами України, які є родичами або членами сім’ї, відповідно до закону [11]. На теперішній час найбільш поширеною, уні$ версальною організаційно$правовою формою гос$ подарювання є господарські товариства [12], зок$ рема акціонерні товариства. Тому аналізована нор$ ма Закону України «Про кредитні спілки» є дещо дискримінаційною, бо в певній мірі усі учасники господарського товариства є його власниками, здійснюючи не речові, а корпоративні права, тоб$ то має місце, так звана, «метаморфоза» власності. Думається, що необхідно надати право кредитним спілкам, створеним акціонерами акціонерного то$ вариства, надавати кредити останньому під гарантії акціонерів, які володіють значним пакетом акцій. Це дозволить акціонерам за рахунок власних внесків у майно кредитної спілки створити на$ дійний кредитний інститут, який міг би своєчасно підтримувати діяльність корпоративного підпри$ ємства на належному рівні, фінансувати його ви$ трати на розширення виробництва тощо. Але все це потребує часу на розробку відповід$ них законопроектів із метою усунення вказаних недоліків і прогалин у діючому законодавстві Украї$ ни. Для суб’єктів господарювання згідно з пошире$ ним висловом «час – це гроші» проблеми необхід$ но вирішувати сьогодні й зараз за допомогою наяв$ них правових засобів. З метою вирішення питання кредитування корпоративного підприємства, пра$ цівники якого є членами кредитної спілки, можна вдатися до передбаченого Законом України «Про кредитні спілки» заходу, а саме: створити коопера$ тивний банк. Відповідно до ч. 3 ст. 4 згаданого За$ кону кредитна спілка може бути засновником місцевого кооперативного банку. У Господарському кодексі України кооперативний банк визначається як банк, який створено суб’єктами господарюван$ ня, а також іншими особами за принципом терито$ ріальності на засадах добровільного членства та об’єднання пайових внесків для спільної грошово$ кредитної діяльності (ч. 1 ст. 338). Кооперативний банк створюється в порядку, передбаченому Законом. України «Про банки і бан$ ківську діяльність» [13]. Законодавство про коопе$ рацію поширюється на кооперативні банки в час$ тині, що не суперечить цьому Закону. Зарубіжний досвід діяльності кредитних спілок свідчить про те, що усе різноманіття фінан$ сових операцій, які вони здійснюють, не зводить$ ся лише до кредитних і депозитних. Вони значно ширші й пов’язані з розміщенням цінних паперів на фондовому ринку, іпотечними операціями, емі$ сією кредитних карток, довірчим управлінням майном тощо. Останнім часом особливої уваги привертають до себе операції з перерахування зар$ плати працівникам підприємств через кредитні спілки. Вказана послуга вигідна для всіх учасників, отримала широке поширення у країнах СНД, зок$ рема Російській Федерації [9]. Зважаючи на те, що кредитні спілки виступа$ ють членами платіжних систем, вважаємо, що на$ дання подібних послуг є прийнятним для українсь$ ких кредитних спілок і має бути впроваджено у практику їх діяльності. Порівнюючи правовий статус, особливості на$ дання кредитними спілками фінансових послуг і їх спектр за кордоном і в Україні, можна дійти виснов$ ку про недосконалість правового регулювання відно$ син за участю кредитних спілок в Україні та не$ обхідність їх подальшого вдосконалення. Зокрема, потребують вдосконалення відносини з надання кре$ дитів і реалізації кредитної політики кредитними спілками України, розширення переліку господарсь$ ких операцій, учасниками яких можуть виступати кредитні спілки. Представляється необхідним і до$ цільним надання кредитним спілкам дозволу на здійснення операцій комерційного характеру, зокре$ ма, надавати кредити не членам під заставу нерухо$ мого майна під підвищені ніж членам кредитні став$ ки; здійснювати електронну торгівлю, операції з цінними паперами на фондовому ринку на зразок американських кредитних спілок тощо. Звісно, кош$ ти від здійснення цих операцій необхідно спрямову$ Проблемы развития законодательства Украины ЭКОНОМИКА И ПРАВО34 2009, №1 вати на забезпечення здійснення кредитними спілка� ми своєї основної статутної діяльності. Отже, підсумовуючи усе вищенаведене, можна дійти наступних висновків: на сучасному етапі розвитку суспільства в умо� вах фінансових труднощів ефективним джерелом фінансового забезпечення індивідуального спожи� вання та розвитку підприємницької активності гро� мадян, як переконує вітчизняний і зарубіжний досвід, стають кредитні спілки; необхідно привести у відповідність категоріальний апарат, який використовується в Законі України «Про кредитні спілки» та Господарському кодексі України, з метою усунення умов, які можуть спричинити виник� нення суперечностей на практиці. Перш за все, це сто� сується визначення поняття «кредитна спілка», яке надається у вказаних законодавчих актах, співвідно� шення термінів «громадянин», «фізичні особи» тощо; необхідно розвивати чинне законодавство з питань діяльності кредитних спілок у напряму роз� ширення спектру послуг, що ними надаються; необхідно дозволити кредитним спілкам здійснювати операції комерційного характеру, кош� ти від здійснення яких будуть спрямовуватися на підтримку основної статутної діяльності. Література 1. Гончаренко В. В. Кредитні спілки як фінансові кооперативи: міжнародний досвід та українська прак� тика. – К. : Наук. думка, 1997. – 233 с. 2. Козюра И. Роль кооперативного сектора в раз� витии территорий: канадский опыт // Економіка Ук� раїни. – 2002. – № 11. – С. 80–83. 3. Конституція України від 28 червня 1996 р. № 254к/96�ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141. 4. Про кредитні спілки : Закон України від 20 груд� ня 2001 р. № 2908�III // Відомості Верховної Ради України. – 2002. – № 15. – Ст. 101. 5. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. № 436 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 11. – Ст. 462. 6. Науково�практичний коментар Господарсько� го кодексу України / кол. авт. : Г. Л. Знаменський, В. В. Хахулін, В. С. Щербіна та ін. ; за заг. ред. В. К. Мамутова. – К. : Юрінком Інтер, 2004. – 688 с. 7. Циганов О., Лук’янченко В. Роль кредитних спілок у фінансуванні малого підприємництва регіо� ну // Схід. – 2002. – № 4. – С. 30–32. 8. Про встановлення виду державних цінних па� перів, які можуть придбавати кредитні спілки : Роз� порядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 4 листопада 2004 р. № 2739 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 46. – Ст. 3076. 9. Шакалина Л. Кредитные союзы обживают про� мышленную зону // Экономика и время. – 2002. – 7 окт. (№ 39). – С. 4. 10. Американская схема ипотечного кредитования / [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http : // www. arenda�msk.ru/amerinskayashema. 11. Про фермерське господарство : Закон Украї� ни від 19 червня 2003 р. № 973�IV // Відомості Вер� ховної Ради України. – 2003. – № 45. – Ст. 363. 12. Про господарські товариства : Закон України від 19 вересня 1991 р. № 1576�XII // Відомості Верхов� ної Ради України. – 1991. – № 49. – Ст. 682. 13. Про банки і банківську діяльність : Закон Ук� раїни від 7 грудня 2000 р. № 2121�III // Відомості Вер� ховної Ради України. – 2001. – № 5–6. – Ст. 30. Подано до редакції 24.03.2009 р.

Кредитна спілка як учасник відносин у сфері господарювання

Репозитарії

Схожі ресурси