Финансовые аспекты организации кредитования предприятий банками
Збережено в:
| Дата: | 2010 |
|---|---|
| Автори: | , |
| Формат: | Стаття |
| Мова: | Russian |
| Опубліковано: |
Кримський науковий центр НАН України і МОН України
2010
|
| Назва видання: | Культура народов Причерноморья |
| Теми: | |
| Онлайн доступ: | http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/54559 |
| Теги: |
Додати тег
Немає тегів, Будьте першим, хто поставить тег для цього запису!
|
| Назва журналу: | Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| Цитувати: | Финансовые аспекты организации кредитования предприятий банками / С.В. Шабанов, В.Н. Боровский // Культура народов Причерноморья. — 2010. — № 179. — С. 136-140. — Бібліогр.: 7 назв. — рос. |
Репозитарії
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine| id |
irk-123456789-54559 |
|---|---|
| record_format |
dspace |
| spelling |
irk-123456789-545592014-02-03T03:16:12Z Финансовые аспекты организации кредитования предприятий банками Шабанов, С.В. Боровский, В.Н. Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ 2010 Article Финансовые аспекты организации кредитования предприятий банками / С.В. Шабанов, В.Н. Боровский // Культура народов Причерноморья. — 2010. — № 179. — С. 136-140. — Бібліогр.: 7 назв. — рос. 1562-0808 http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/54559 336.27 ru Культура народов Причерноморья Кримський науковий центр НАН України і МОН України |
| institution |
Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine |
| collection |
DSpace DC |
| language |
Russian |
| topic |
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| spellingShingle |
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Шабанов, С.В. Боровский, В.Н. Финансовые аспекты организации кредитования предприятий банками Культура народов Причерноморья |
| format |
Article |
| author |
Шабанов, С.В. Боровский, В.Н. |
| author_facet |
Шабанов, С.В. Боровский, В.Н. |
| author_sort |
Шабанов, С.В. |
| title |
Финансовые аспекты организации кредитования предприятий банками |
| title_short |
Финансовые аспекты организации кредитования предприятий банками |
| title_full |
Финансовые аспекты организации кредитования предприятий банками |
| title_fullStr |
Финансовые аспекты организации кредитования предприятий банками |
| title_full_unstemmed |
Финансовые аспекты организации кредитования предприятий банками |
| title_sort |
финансовые аспекты организации кредитования предприятий банками |
| publisher |
Кримський науковий центр НАН України і МОН України |
| publishDate |
2010 |
| topic_facet |
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ |
| url |
http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/54559 |
| citation_txt |
Финансовые аспекты организации кредитования предприятий банками / С.В. Шабанов, В.Н. Боровский // Культура народов Причерноморья. — 2010. — № 179. — С. 136-140. — Бібліогр.: 7 назв. — рос. |
| series |
Культура народов Причерноморья |
| work_keys_str_mv |
AT šabanovsv finansovyeaspektyorganizaciikreditovaniâpredpriâtijbankami AT borovskijvn finansovyeaspektyorganizaciikreditovaniâpredpriâtijbankami |
| first_indexed |
2025-07-05T05:53:44Z |
| last_indexed |
2025-07-05T05:53:44Z |
| _version_ |
1836785152088342528 |
| fulltext |
Чмыхал Я.В.
ОПТИМИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
136
2. обобщить и рассмотреть существующие методики анализа финансового состояния и оценки
вероятности банкротства;
3. провести анализ финансового состояния исследуемого предприятии;
4. провести количественный и качественный анализ содержания финансовой отчетности, включая
финансовый анализ показателей, характеризующих использование финансовых ресурсов, прибыльность,
платежеспособность, устойчивость.
Результаты исследований. Проведенные практические исследования на примере предприятия Крыма
позволили получить следующие результаты:
1) Сопоставление наиболее ликвидных средств и быстро реализуемых активов с наиболее срочными
обязательствами и краткосрочными пассивами позволяют выяснить текущую ликвидность (сроки до трех
месяцев). Текущая ликвидность свидетельствует о платежеспособности предприятия на ближайший к
рассматриваемому моменту промежуток времени. Таким образом, можно сказать, что данные
свидетельствуют о нормальной текущей ликвидности и свидетельствуют о нормальной
платежеспособности за анализируемый период, но вместе с тем существует резко отрицательная тенденция
в эффективности использования средств предприятия. Присутствуют скачки в значениях рассчитанных
показателей, что отрицательно характеризует деятельность предприятия. Динамика всех показателей
отрицательна, что свидетельствует: во-первых, об уменьшении эффективности работы предприятия; во-
вторых, о крайне неустойчивом его финансовом положении в срочной перспективе.
2) Анализ коэффициентов деловой активности также позволяет сделать вывод об ухудшении
деятельности предприятия, так как наблюдается снижение коэффициентов капиталоотдачи, фондоотдачи, и
низкая оборачиваемость оборотных средств. Отрицательной оценки заслуживают показатель
оборачиваемости дебиторской задолженности, так как увеличился средний срок погашения дебиторской
задолженности. Большинство показателей оценки ликвидности баланса не соответствуют нормативным
значениям коэффициентов, но характеризуют нормальную платежеспособность предприятия [5, с. 60-65].
Выводы. Исходя из проведенного анализа можно дать следующие рекомендации по оптимизации
финансового состояния предприятия:
1) углубить анализ состава и структуры материальных оборотных средств, причем основное внимание
целесообразно уделить выявлению тенденций изменения таких элементов текущих активов, как сырье и
материалы, готовая продукция и товары для перепродажи;
2) финансово-экономическим службам организации необходимо продолжить работу по анализу и
инвентаризации расчетов с дебиторами;
3) с целью достижения приемлемого уровня показателей рентабельности необходимо сокращать объем
затрат на всех стадиях операционной деятельности организации, особое внимание уделять сокращению
постоянных затрат;
4) рассмотреть вопрос об эффективном использовании имеющегося собственного капитала и
увеличения доли источников собственных средств в оборотных активах организации;
5) в условиях рынка любая организация может оказаться банкротом или жертвой «чужого»
банкротства. Тем не менее, есть один универсальный рецепт от любого вида банкротства - это проведение
систематического финансового анализа состояния организации.
Источники и литература
1. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций», утвержденное приказом
Минфина Украины № 43-н от 6 июля 1999 года /ПБУ 4/99/.
2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / Абрютина М.С., Грачев А.В. – 2008.
3. Финансовый анализ / Артеменко В.Г., Беллендир М.В. - 2005.
4. Анализ финансовой устойчивости фирмы и процедуры, связанные с банкротством / Астахов В.П. -
2006.
5. Источники информации для финансового анализа // Вестник Моск. ун-та. Серия 6. Экономика / Хома
В.И. - 2009.
Шабанов С.В., Боровский В.Н. УДК 336.27
ФИНАНСОВЫЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ
ПРЕДПРИЯТИЙ БАНКАМИ
Введение. Одним из главных элементов современной экономики, является банковская система.
Крепкие и устойчивые Банки означают стабильную экономику и наоборот, банкротства банков,
невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о
болезни экономики.
Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со
стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности Банка,
управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские
операции. Другими словами, это – управление отношениями, касающимися формирования и использования
денежных ресурсов, то есть взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
137
персоналом, занятым в банковской сфере. Разделение банковского менеджмента на финансовый
менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который
направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как
деятельность по внутрибанковскому регулированию, которая направлена, в первую очередь, на соблюдение
требований и нормативов, установленных органами государственного надзора [3,с.41].
Содержание статьи. Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором
(заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их
возрата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде
всего банковских работников.
Кредитные операции банков и кредитных учреждений делятся на:
активные и пассивные.
В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит и размещающей денежные
средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и
принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные
операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря,
кредитные операции включают в себя: ссудные операции и депозитные операции. Таким образом, ссудные
операции – это действие работников банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или)
получению кредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов.
Коммерческий кредит в известном смысле представляет собой антитезу банковскому кредиту. Тем не
менее, с ним связано немаловажное направление деятельности банков и кредитных учреждений.
Исторически коммерческий кредит возник раньше банковского. Он предоставлялся покупателям в
товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары и оформлялся вексельным обязательством.
На современном этапе можно выделить следующие формы коммерческого кредита.
1. Коммерческий кредит, основанный на отсрочке платежа за проданные товары и оформляемый:
векселем;
открытым счетом.
2. Кредитование по контракту типа «франчайзи».
3. Выписка «дружеских», «бронзовых», финансовых векселей с целью получения банковского кредита
путем их учета в банке.
Коммерческий кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учет
и залог векселей, тем самым на базе коммерческого возникает косвенный банковский кредит. Аналогично и
взаимный хозяйственный кредит тесно связан с банковским и трансформируется в последний через
операции с векселями. Трансформация коммерческого и взаимного хозяйственного в банковский кредит
представляет собой преобразование одной формы кредита в другую.
Как указывалось выше, трансформация коммерческого кредита в банковский может совершаться путем
дисконтирования, т.е. учета (купли) векселей, счетов–фактур, (факторинг) и прочих коммерческих ценных
бумаг, или в результате предоставления ссуд – под залог векселей, варрантов, коносаментов, срок оплаты
которых не наступил. Операция учета заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до
срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Предъявитель
становится должником по учтенному векселю, а банк – кредитором-векселедержателем, получающим
платеж.
Помимо кредитных и учетных операций с векселями банк может производить комиссионные операции.
При этом векселя предъявляются держателями в банк не с целью получения денежных средств до
наступления срока платежа (как при учете векселей и ссуде под их залог), а исходя из соображений
удобства получения платежа по векселю в срок и по месту его выдачи. Роль банка в данном случае
сводится лишь к роли комиссионера, исполняющего поручения клиента получить платеж по векселю.
Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не
случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов коммерческих банков по-
прежнему помещена в кредитные операции.
Ссудные операции - это кредитование клиентов и др. коммерческих банков.
Можно разделить ссуды по срокам:
- до востребования;
- краткосрочные;
- среднесрочные;
- долгосрочные;
Ссуды до востребования выдаются клиентам с условиями, по которым
коммерческий банк в любое время может отозвать ссуженные деньги.
Краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. Они
предоставляются под товарно-материальные ценности, затраты, ценности в расчетах, на текущие
потребности в платежах и др.
Среднесрочными ссудами являются кредиты, предоставленные на срок от 1 до 3 лет. Данные ссуды
обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основных фондов, оборотных
средств, финансовых активов.
К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 3 года. Данные ссуды
обслуживают потребности, аналогичные среднесрочным кредитам.
В зависимости от обеспечения ссуды могут быть:
Шабанов С.В., Боровский В.Н.
ФИНАНСОВЫЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ БАНКАМИ
138
- обеспеченные;
- необеспеченные.
В зависимости от целей, на которые предоставлена, ссуды могут быть:
- на создание производственных фондов;
- на временное погашение недостатка средств;
- ссуды на потребительские цели.
Вот основные черты современной структуры кредитования:
1. Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных коммерческим банком ресурсов.
2. Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая для коммерческих банков
возможность привлечения денежных средств. Такую возможность коммерческие банки используют только,
когда находятся в крайне затруднительном финансовом положении и им необходимо немедленно
рассчитаться со своими кредиторами.
3. Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые устанавливает Центральный
банк.
4. Договорная система. Коммерческий банк и клиент составляют договор, в котором указываются
условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае невыполнения указанных обязательств
сторона несет ответственность.
5. Кредитуется субъект. Коммерческий банк анализирует кредитоспособность каждого заемщика.
6. Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают возврат ссуды.
7. Сейчас методы кредитования едины для всех отраслей.
Методы кредитования являются составной частью механизма кредитования. Возвратное движение
кредита определяется, во-первых, поступлением или расходованием ценностей, осуществлением или
возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращения. Во-
вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения. В соответствии с этим различают
кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности
реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета,
порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за соблюдением
принципов кредитования.
Сейчас используется подход, основанный на кредитоспособности заемщика. Такой подход означает
перемещение акцента в механизме кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной сделки.
Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового метода. Этот метод является
переходной формой, имеющей черты кредитования по обороту и по остатку. Главной чертой практики
этого метода послужило ограничение круга платежей расчетами за товарно-материальные ценности,
введение ограничения уровня задолженности плановым размером кредита. Коммерческие банки стали шире
использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым лимитом кредитования.
В зависимости от метода кредитования открываются следующие виды ссудных счетов:
- простой ссудный счет;
- специальный ссудный счет;
- отдельный ссудный счет;
- контокоррент.
Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задолженности; выдача каждой
новой ссуды и, следовательно, сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение
задолженности отражается по кредиту.
Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями кредитования по остатку и по
обороту. Кредитование по простому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по
остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту - по обороту. При кредитовании
по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая
стороны кредитования предприятий неодинаковы.
При открытии простого ссудного счета заемщик должен каждый раз подавать заявку на каждую ссуду
вместе с документами. На основе этих документов коммерческий банк определяет размер ссуды.
По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на получение ссуды. Клиент
выдает коммерческому банку одно обязательство (вместо предоставления в коммерческий банк кредита в
определенном размере и в согласованный срок).
При кредитовании по специальному и отдельному счету, а также по контокорренту момент выдачи
ссуды не сопровождается проверкой соответствия размера кредита накопленным кредитуемым товарно-
материальным ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости предоставлять в коммерческий
банк заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров. Благодаря
платежному характеру кредита специальный ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному
удовлетворению потребностей предприятий в дополнительных денежных средствах.
Разница между простым и спец. счетом в том, что в первом случае кредит носит эпизодический
характер, а во втором - постоянный. Также разница в погашении: средства с р/с на простой. На
специальных счетах возврат ссуды может идти прямо на ссудный счет, минуя р/с.
Простых ссудных счетов у предприятий может быть несколько. Специальный счет, как правило, один.
Отдельный ссудный счет применяется только в том случае, когда у предприятия нет денег на р/с. При
этом на погашение кредита у предприятия идут те средства, которые остались после всех уплат.
Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
139
Контокоррентный счет - это самая популярная форма кредитования для
надежных заемщиков. Р/с закрывается и предприятие открывает один счет.
Все расходы предприятия коммерческий банк автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от
предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому предприятию. Проценты
начисляются при выводе сальдо.
Контокоррент - взаимное кредитование. Заключается на определенный срок. Кредитор всегда имеет
запас кредита и использует его по мере необходимости. Для заемщика - это кредитный резерв и он его
включает в свои ликвидные средства.
Определенные черты контокоррента для коммерческих банков:
- обеспечение кредита ценными бумагами;
- кредитование по овердрафту (под более высокий процент.)
- контокоррент довольно дорогой. Предприятие несет ответственность всем своим имуществом.
При некотором сходстве спец. ссудных счетов и контокоррента между ними есть существенный
отличия.
Масштабы кредитования по спец. ссудным счетам значительно уже, чем при кредитовании по
контрокорренту, ряд операций на них не отражается.
Иным является и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не случайно при кредитовании
по спец. ссудным счетам у предприятия самостоятельно функционирует его р/с.
Доверительный кредит - это универсальный кредит; выдается первоклассным заемщикам; он способен
удовлетворить самые разнообразные потребности предприятия, вызванные накоплением запасов товарно-
материальных ценностей, отсутствием свободных денежных средств для выплаты зарплаты, платежей в
бюджет и др. Срок такого кредита - 60-90 дней.
Бланковый кредит - это кредит, предоставляемый без обеспечения товарно-материальными
ценностями и ценными бумагами.
Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит (лимит задолженности + срок
погашения). Не нужно дополнительных переговоров.
Реальная степень "рыночности" банковской системы, соотношение в ней централизованных и
децентрализованных источников полностью должна определяться ступенью "рыночности" хозяйственного
порядка Украины, а также ее государственным и политическим порядком.
Банковская система в значительной степени будет отображать реальности, которые сложились в
банковском деле на протяжении последних 60 лет (распределение денежных накоплений, роль отдельных
кредитных институтов, основные денежные потоки и т.д.).
Украинская банковская система не может быть полностью адекватная классическим двухуровневым
системам, которые создались в индустриальных странах с экономикой, которая стабильно развивается.
В отличие от них, это - банковская система переходного хозяйства или хозяйства, которая развивается
и отличается нестабильностью и резкими структурными сдвигами.
Украинская банковская система должна обслуживать процесс реформ:
- диверсификацию собственности (приватизацию, становление независимого частного сектору);
- демонополизацию;
- становление новых рынков (ценных бумаг, земли, основных фондов, страховых услуг, научно-
технической продукции и информации);
- техническую, технологическую, и продуктовую перестройку хозяйства, конверсию и сокращение
военных расходов;
- перестройку межрегиональных и межгосударственных связей;
- усиление открытости экономики, ее интеграцию в международные хозяйственные связи;
- перераспределение полномочий между центром и регионами.
Вместе с тем банковский сектор Украины должен обеспечить максимальную стойкость денежной
системы в период реформ, оказывать содействие стабильному функционированию основной части
Украинских предприятий.
Банковская система должна быть основана на расширении частной собственности в финансовом
секторе, на множественности видов кредитных институтов, на создании механизма представительства и
балансирование интересов всех сторон, которые заинтересованы в стабильном и стойком развитии
банковского дела.
Вместе с тем должно состояться укрепление централизма в банковской системе, повышение роли
Национального банка Украины в инициации и проведении политики рыночных банковских реформ.
Опережающими темпами должна развиваться инфраструктура рыночной банковской системы -
правовое обеспечение, информация и связь, научное обслуживание и банковское образование.
Изменения в банковском деле должны происходить как отображение реформ в реальных областях
народного хозяйства, в государственном и политическом строях. Банковские реформы должны
осуществляться значительно медленнее, чем происходят политические перевороты и рвутся материальные
связи в хозяйственном механизме. Сдерживание распада и пощрение интеграции - такие черты должна
приобрести эволюция банковской системы при ее рыночном реформировании.
Основная цель реформирования коммерческих банков в Украине создание национальной сети таких
банков, которые бы стали кредитными учреждениями, которые хорошо регулируются и находятся под
полноценным банковским надзором и в связи с этим пользуются доверием клиентов.
Шабанов С.В., Боровский В.Н.
ФИНАНСОВЫЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ БАНКАМИ
140
Важное место должен занимать Закон об инвестиционном банке и инвестиционных фондах. В нем
необходимо предусмотреть гарантии для финансирования долгосрочных программ. Наличие такого закона
разрешит создать правовые основы для функционирования первичного и вторичного рынка ценных бумаг,
размещение фондовых бумаг акционерных обществ, правление инвестиционными фондами и т.д.
Вывод.
Украинская банковская система имеет законодательную основу для функционирования на кредитных
рынках. Однако анализ освещенности проблемы кредитования в коммерческом банке говорит об
отсутствии систематизированной информации в литературных и периодических изданиях, проблематика
рассматривается в общем контексте кредитования. Такой подход не совсем корректен, поскольку
кредитование обладает рядом особенностей. Специфические черты кредитования состоят в кредитовании
конечного потребления, ускорении получения определенных благ (товаров, услуг), повышении
платежеспособного спроса, жизненного уровня в целом, а также ускорении реализации товарных запасов,
услуг.
Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в
качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка.
Основными этапами являются: предшествующий анализ рынка и разработка стратегий кредитных
операций, рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком, оценка
кредитоспособности заемщика и риска связанного с выдачей кредита, подготовка кредитного договора и
его подписание, контроль за выполнением условий договора и погашением кредита.
Основными методиками, применяемыми при оценке кредитоспособности заемщика в Украине,
являются методики рейтинга и кредитного скоринга. Методика рейтинга основана на применении
специальных формул и корректирующих коэффициентов, позволяющих рассчитать платежеспособность
потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации
отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против
выдачи кредита. Методика рейтинга требует больших затрат времени, участия высококвалифицированных
специалистов в определении кредитоспособности заемщика. Положительная сторона методики –
возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках
которого будет учтено необходимое количество характеристик, минимизация кредитных рисков, как
следствие более качественный кредитный портфель. Минус данной системы оценки – трудоемкость ее
выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Методика скоринга позволяет
поставить выдачу кредитов на конвейер, сокращая операционные расходы и затраты времени на принятие
решения о выдаче кредита. В виду отсутствия в Украине качественно функционирующего бюро кредитных
историй, операции с применением экспресс - скоринга сопряжены с высоким риском, в виду чего особое
внимание уделяется постоянному мониторингу кредитов и их страхованию.
Источники и литература
1. Положение НБУ «О кредитовании». Утверждено постановлением НБУ №246 от 28.09.1995 г. (с
изменениями и дополнениями, внесенными постановлениями Правления НБУ от 22.04.1996 №97, от
17.02.1997 г. №35, от 04.04.1997 г. №80, письмом НБУ от 10.10.1995 №306)
2. Положение об оценке финансового состояния заемщика – физического лица, утвержденное решением
Правления АКБ «Укрсоцбанк» от 30.07.2003 г. (протокол №31).
3. Лаврушина, О.И. Организация и планирование кредита. – М., Финансы и статистика, 1991. – 350с.
4. Банковское дело: Учебник Под ред. Проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – М.:Финансы
и статистика, 1995. – 480 с.
5. Бюлетень Національно банку України №4/2007 (169)
6. Корниенко Е.Б. Коммерческие банки их операции: Учебное пособие. – Симферополь, 1995. – 270 с. (с.
136)
7. Кириченко О.А., Мищенко В.И. Банковский менеджмент: Учебник. – К.: Знание, 2005. – 831 с.
Шевченко М.В., Анфиногенова М.А. УДК 336.432
ОПТИМИЗАЦИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЙ
Постановка проблемы. Проблема оптимизации формирования и использования оборотного капитала в
условиях рыночных отношений остро стоит в большинстве предприятий. Вопросам эффективного
управления оборотными средствами и проблемам рационального использования источников их
формирования уделяется достаточно много внимания, как в теоретическом, так и в прикладном аспектах.
Определенный вклад в развитие теории и практики внесли своими работами в области финансового
управления оборотного капитала в целом – Бланк И.А., Дробозина Л.А., Родионова В.М., Савицкая
Г.В.,Ковалев В.В.; в области финансового анализа – Баканов М.И., Балабанов И.Т., Родионова В.М.,
Сайфулин Р.С., Федотова М.А., Шеремет А.Д. Однако современная ситуация требует поиска новых
подходов к оптимизации использования оборотных средств предприятий.
Объектом исследования является развитие и эффективность использования оборотных средств
предприятий.
|