Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира

Проведен анализ возникновения и развития систем пенсионного обеспечения в развивающихся зарубежных странах, рассмотрен международный опыт построения систем обязательного пенсионного страхования и классификация пенсионных систем....

Ausführliche Beschreibung

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Datum:	2014
1. Verfasser:	Болотская, Д.В.
Format:	Artikel
Sprache:	Russian
Veröffentlicht:	Інститут економіки промисловості НАН України 2014
Schriftenreihe:	Економіка промисловості
Schlagworte:	Проблеми стратегії розвитку та фінансово-економічного регулювання промисловості
Online Zugang:	http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/77201
Tags:	Tag hinzufügen Keine Tags, Fügen Sie den ersten Tag hinzu!
Назва журналу:	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
Zitieren:	Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира / Д.В. Болотская // Економіка промисловості. — 2014. — № 2 (66). — С. 53-67. — Бібліогр.: 33 назв. — рос.

Institution

Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine

id	irk-123456789-77201
record_format	dspace
spelling	irk-123456789-772012015-02-24T03:01:46Z Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира Болотская, Д.В. Проблеми стратегії розвитку та фінансово-економічного регулювання промисловості Проведен анализ возникновения и развития систем пенсионного обеспечения в развивающихся зарубежных странах, рассмотрен международный опыт построения систем обязательного пенсионного страхования и классификация пенсионных систем. Проведено аналіз виникнення й розвитку систем пенсійного забезпечення в зарубіжних країнах, що розвиваються, розглянуто міжнародний досвід побудови систем обов'язкового пенсійного страхування і класифікація пенсійних систем. The pension system is composed of the elements that form a complex socio-economic system. Each system has its own characteristics and experience of reform. At present the need for change in the pension system is related to the changing demographics (decrease in the number of employable population while increasing the number of pensioners). This article analyzes the emergence and development of pension systems in developing foreign countries considered international experience constructing systems of compulsory pension insurance and classification of pension systems. The need to consider the experience of formation of pension systems in developing countries is due to the fact that these countries are closer to the development of Ukraine in contrast to the developed countries and the problems arising from the reform of pension systems in these countries are somewhat alike existing in Ukraine. Therefore, for a more objective analysis of the possibility of using foreign experience for our country, we can not ignore the pension reforms in Asia, Latin America and the Russian Federation. Most developing countries are still far from creating a financially stable pension system, which could provide an adequate level of income for most retirees in the future. A three-element system is used in most countries to ensure the sustainability of the pension system. In Latin America the most popular is funded pension system, but taking into account Ukraine's low popularity private pension funds this application experience, though promising, but premature. The experience of the formation of pension systems in the South Asian countries can not be applied to Ukraine due to the fact that in many countries pension systems are still being formed, as well as there is a high ratio of workers to pensioners number. This paper looks into the need for building up a concept and mechanism of environment focused management of industrial production development. It is critical to start using a concept of environmentally focused development, which has to replace a conventional concept of economic development, based on the extensive consumption of natural resources and great imprint on the environment. Instrumentally innovations are to become one of state regulation subjects within this concept, which will allow bringing the system under regulation into a new development phase. These innovations have to be environmental focused on nature and for mitigating ecodestructive impact, while promoting energy-saving technologies. To secure environmental focused anti-recessionary management of industrial production development the national economy has to adopt a sustainable development model, which can be achieved thorough designing an effective anti-recessionary state policy. The first part of the paper focuses on the theoretical background and overview of research results related to economic development processes of national economy with allowance for the ecological factor. The key element of economy is production; hence, securing a continuous industrial growth is among major issues addressed by economic science. The second part of the paper offers a mechanism of environmentally focused anti-recessionary management of industrial production development which includes seven complementary functional directions: marketing, diagnostics, forecasting, strategic goal-setting, tactical planning, organization and control. Implementation of the proposed mechanism will create sustainability of industrial production due to green innovations. Also it should be noted that the experience in forming and reforming the pension system of the Russian Federation is closer for Ukraine. Russian pension problems (budget deficit of pension fund, low pensions, aging population) are similar to problems in Ukraine. 2014 Article Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира / Д.В. Болотская // Економіка промисловості. — 2014. — № 2 (66). — С. 53-67. — Бібліогр.: 33 назв. — рос. 1562-109Х http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/77201 368.021.28:369 ru Економіка промисловості Інститут економіки промисловості НАН України
institution	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
collection	DSpace DC
language	Russian
topic	Проблеми стратегії розвитку та фінансово-економічного регулювання промисловості Проблеми стратегії розвитку та фінансово-економічного регулювання промисловості
spellingShingle	Проблеми стратегії розвитку та фінансово-економічного регулювання промисловості Проблеми стратегії розвитку та фінансово-економічного регулювання промисловості Болотская, Д.В. Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира Економіка промисловості
description	Проведен анализ возникновения и развития систем пенсионного обеспечения в развивающихся зарубежных странах, рассмотрен международный опыт построения систем обязательного пенсионного страхования и классификация пенсионных систем.
format	Article
author	Болотская, Д.В.
author_facet	Болотская, Д.В.
author_sort	Болотская, Д.В.
title	Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира
title_short	Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира
title_full	Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира
title_fullStr	Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира
title_full_unstemmed	Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира
title_sort	опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира
publisher	Інститут економіки промисловості НАН України
publishDate	2014
topic_facet	Проблеми стратегії розвитку та фінансово-економічного регулювання промисловості
url	http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/77201
citation_txt	Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира / Д.В. Болотская // Економіка промисловості. — 2014. — № 2 (66). — С. 53-67. — Бібліогр.: 33 назв. — рос.
series	Економіка промисловості
work_keys_str_mv	AT bolotskaâdv opytformirovaniâsistempensionnogoobespečeniâvrazvivaûŝihsâstranahmira
first_indexed	2025-07-06T01:31:00Z
last_indexed	2025-07-06T01:31:00Z
_version_	1836859219565871104
fulltext	–––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 53 2014, № 2 (66) УДК 368.021.28:369 Дарья Владимировна Болотская Институт экономики промышленности НАН Украины, Донецк ОПЫТ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В РАЗВИВАЮЩИХСЯ СТРАНАХ МИРА Процесс старения населения оказывает влияние на экономику Украины не только в виде давления на государственный бюджет и фонды социального страхования, но может повлечь за собой изменения в поведении ра- бочей силы. Известно, что бремя социальных выплат ложится на работающих граждан, но сложившаяся демографическая ситуация с населением предпенсионного и пенсионного возраста в Украине показывает, что не все доживают до пенсионного возраста. Поэтому продление срока выхода на пенсию, возмож- но, не будет стимулировать самих работни- ков делать официальные отчисления в Пен- сионный фонд. Кроме того, на работодателей в Украине приходится основная нагрузка по уплате взносов в фонды социального страхо- вания, а начисления на заработную плату, главный элемент которых – отчисления в Пенсионный фонд, – являются важным эле- ментом затрат и фактором конкурентоспо- собности, с одной стороны. А с другой сто- роны, от этих отчислений зависит финансо- вая устойчивость Пенсионного фонда. Это, в свою очередь, отражается на крупных про- мышленных предприятиях Украины, осуще- ствляющих легальное трудоустройство ра- ботников [1]. Важно также отметить, что в Украине сейчас актуальной проблемой остается воз- можное увеличение ставок взносов в Пенси- онный фонд (ПФ) как одной из возможных мер сокращения дефицита его бюджета. Од- нако повышение размера взноса на пенсион- ное страхование для обеспечения выплат пенсий не будет способствовать легализации заработной платы и увеличению поступле- ний в ПФ, а, напротив, приведет к тенизации доходов населения [2, с. 49]. В Украине в 2009 г. на 10 человек трудоспособного воз- раста приходилось 4 пенсионера, а до 2050 г. прогнозируется до 8 лиц пенсионного воз- раста. Также важным показателем является соотношение пенсионеров и плательщиков пенсионных взносов, которое на сегодняш- ний день составляет: на 10 плательщиков в среднем приходится 9 пенсионеров, а к 2025 г. количество плательщиков страховых взносов в ПФ сравняется с количеством пен- сионеров. Таким образом, достаточно боль- шая часть трудоспособного населения не платит взносы в ПФ. Часть из них работает "неформально" и получает неофициальную заработную плату, а часть – не имеет работы и не зарегистрирована в Центрах занятости [3]. Проблемы пенсионного обеспечения нашли отражение в научной литературе. Так, среди российских и украинских ученых, за- нимающихся вопросами развития пенсион- ной системы с учетом демографических тен- денций, можно отметить В. Роика [4,5], Е. Эченикэ [6], Е. Гонтмахера [7], В. Рудика [8], Л. Ткаченко [9], проблемами модерниза- ции систем пенсионного страхования в стра- нах с переходной экономикой – Н. Грищенко [10], Н.Вовченко [11]. Мировой опыт рефор- мирования систем пенсионного обеспечения в зарубежных странах рассматривался в ра- ботах ученых Р. Холцмана [12], П. Даймонда [13], И. Хирои [14], в работах Всемирного банка, ОЭСР и других международных орга- низаций [15,16]. Вместе с тем вопросы даль- нейшего реформирования и обеспечения эф- фективной работы и наполняемости бюджета Пенсионного фонда с учетом особенностей институциональных условий экономики Ук- раины остаются недостаточно исследован- ными. Целью настоящей статьи является рас- смотрение опыта формирования систем пенсионного обеспечения в развивающих- ся странах мира и анализ возможности его применения для реформирования системы обязательного пенсионного страхования в свете сложившейся демографической ситуа- © Д.В. Болотская, 2014 –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 54 ISSN 1562-109X 2014, № 2 (66) ции и поступлений в Пенсионный фонд Ук- раины. Необходимость рассмотрения опыта формирования систем пенсионного обеспе- чения в развивающихся странах обусловлена тем, что данные страны более близки по раз- витию с Украиной, в отличие от высокораз- витых стран [1], и проблемы, возникающие при реформировании пенсионных систем в этих странах, в чем-то схожи с существую- щими в Украине. Поэтому для более объек- тивного анализа возможности применения иностранного опыта для нашей страны нель- зя обойти вниманием пенсионные реформы в странах Азии, Латинской Америки и, конеч- но, Российской Федерации. Прежде чем обратиться к анализу опы- та построения пенсионных систем в странах Азии, необходимо рассмотреть общие харак- теристики систем социального обеспечения (в частности пенсионного страхования) в азиатских странах, которые условно можно разделить на 4 группы. И. Хирои приводит такую классификацию современных систем пенсионного страхования стран Азии [14, с. 29-30]: страны, по уровню экономического развития сопоставимые с ведущими запад- ными. Они уже достигли или в ближайшее время достигнут всеобщего охвата населения пенсионным обеспечением. Однако с недав- них пор эта группа азиатских государств столкнулась с проблемой старения населения и упрощения систем социального обеспече- ния (Сингапур, Южная Корея, Тайвань) [14, с. 30]; страны, относящиеся к высокой стадии индустриализации и стремящиеся к дости- жению всеобщего охвата населения социаль- ным обеспечением. Здесь наблюдаются раз- личные уровни предоставления услуг пенси- онного обеспечения, а большая часть населе- ния (фермеры, работники частного сектора, вольнонаемные рабочие) вообще не охвачена социальным обеспечением (Индонезия, Таи- ланд, Филиппины, Малайзия) [14, с. 30-31]; страны, относящиеся к начальной ста- дии индустриализации. Социальное обеспе- чение предоставляется ограниченному кругу лиц (военнослужащие, государственные чи- новники) (Камбоджа, Мьянма, Лаос, Вьет- нам) [14, с. 31]; страны, которые из-за большой чис- ленности населения невозможно отнести ни к одной из трех групп (Индия, Китай) [14, с. 31]. Рассматривая системы пенсионного обеспечения в различных странах Азии, можно выделить два подхода. Первый – это Центральные резервные фонды (ЦРФ) в Син- гапуре и Малайзии (и в некоторой степени в Таиланде) и Обязательный резервный фонд в САР Гонконг (созданный в 2000 г.). Это под- ход на основе установленного размера взно- сов. Второй подход – это системы с установ- ленным размером пособий для работников частного сектора и государственных служа- щих (представлен в Индии, Корее, Таиланде, на Филиппинах). Охват программами с уста- новленным размером пенсионных пособий составляет от очень низкого (Индия) до 30% (Таиланд) и почти всеобщего (Корея). Так, коэффициенты замещения (отношение раз- мера средних пенсионных пособий к зара- ботной плате) в таких системах составляют от 30% в Таиланде до 50-60% в Корее и на Филиппинах [17]. В связи с тем что большинство таких пенсионных систем носит распределитель- ный характер и соответственно финансиро- вание пенсий происходит за счет текущих взносов, недостатком такой системы являет- ся возможность и высокая вероятность по- вышения ставок взносов работников в случае возникновения финансового дефицита. Так- же при повышении КПИ (коэффициент пре- старелых иждивенцев – отношение пожилых людей к населению трудоспособного возрас- та) данные системы, по-видимому, будут подвержены таким же финансовым трудно- стям, как и системы в развитых странах [17]. В настоящее время независимо от типа пенсионной системы общей задачей реформ, происходящих в регионе, является улучше- ние инвестиционной отдачи резервных фон- дов. Именно сейчас прослеживается тенден- ция к тому, чтобы резервные фонды включа- ли прежде всего облигации государственного долга и постепенно инвестировали их в лик- видные активы. Но большинство азиатских стран не вводят элементы систем с установ- –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 55 2014, № 2 (66) ленными взносами как метод борьбы с дол- госрочными финансовыми проблемами и диверсификации социального риска (исклю- чение составляет только Таиланд). Однако в Китае и Таиланде приняли решение о введе- нии добровольных пенсионных схем для расширения охвата населения социальной защитой [18, c. 155]. В настоящее время Китай – это вторая экономика в мире, и поэтому рассмотрение китайского опыта формирования пенсионной системы заслуживает особого внимания. В отличие от других азиатских стран китайская пенсионная система находится в процессе постоянных преобразований. В городах про- исходит замена системы пенсионных обязан- ностей государственных предприятий и ор- ганов государственного управления на трех- элементную пенсионную систему (обяза- тельные распределительные программы с установленным размером пособий; обяза- тельные программы с установленным разме- ром взносов и образованием специальных фондов; добровольная система сбережений). Однако новые пенсионные системы охваты- вают менее половины городских работников. Как правило, в данных системах объедине- ние пенсионных взносов и выплат происхо- дит только на муниципальном уровне и дос- таточно редко на уровне провинций и страны [17]. В Китае существует три системы пен- сионного страхования: система государст- венного пенсионного обеспечения; система обязательного пенсионного страхования и система сельского пенсионного страхования, а также есть дополнительные виды пенсион- ного страхования (индивидуальное пенсион- ное сбережение и корпоративное пенсионное страхование). Госсовет КНР принял поста- новление об образовании единой пенсионной системы в 1997 г. В данном документе пен- сионное обеспечение должно было быть включено в план народнохозяйственного и социального развития районов Китая и вве- ден принцип сочетания основного пенсион- ного страхования с иными уровнями системы социального обеспечения [19, с. 148-149]. Так, в 2010 г. пенсионным страховани- ем в городах были обеспечены 256,7 млн че- ловек (193,7 млн работников предприятий и 63 млн пенсионеров), а в 1998 г. соответст- венно было 85 и 27,3 млн. В то же время во многих деревнях Китая пенсионная система вводилась на экспериментальной основе и в некоторых регионах страны (в 2010 г. в дан- ной системе было около 103 млн человек). Следует заметить, что за последние несколь- ко лет система пенсионного обеспечения КНР увеличила количество участников этой системы почти в два раза, однако остается достаточно значительная часть населения, не охваченная данной системой [19, с. 149-150]. Необходимо отметить, что система обязательного пенсионного страхования предназначена для работников предприятий, государственных служащих и служащих об- щественных организаций, работающих на договорной основе в городе. Страховые взносы уплачивают как работники, так и ра- ботодатели [19, с. 149]. В Китае государственная минимальная пенсия предоставляется системой государст- венного пенсионного обеспечения работни- кам, не относящимся к системе предприятий. Если размер пенсии ниже прожиточного ми- нимума, то выплачиваются дотации. Участие в системе сельского пенсионного страхова- ния является добровольным [19, с. 149]. В сельских районах Китая ранее суще- ствовала система коммун, предоставлявшая пенсионные пособия своим членам, но она распалась и была заменена на систему соци- альной защиты с минимальными трансфер- тами. Поэтому обеспечение пожилых граж- дан в сельской местности в основном проис- ходит за счет личных сбережений и семейной поддержки. В связи с тем что в некоторых сельских районах Китая стоимость земли достаточно высока, одним из вариантов уве- личения финансовых активов людей в пожи- лом возрасте могла бы стать передача прав собственности на землю в селах [17]. В настоящее время в Китае существует система пенсионных взносов, в которой ра- ботник отчисляет до 8% от размера зарплаты, а предприятие – до 20% от фонда оплаты труда. В 1997 г. ставка индивидуальных пен- сионных взносов работника составляла не менее 4%, а с 1998 г. она увеличивается на 1% каждые два года. Пенсионные средства распределяются на два счета – индивидуаль- –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 56 ISSN 1562-109X 2014, № 2 (66) ный и общественный. Часть средств (11% от зарплаты) и индивидуальные взносы направ- ляются на индивидуальный счет плательщи- ка. При этом предприятия вносят недостаю- щий до 11% взнос на индивидуальный счет будущего пенсионера. Оставшаяся часть страховых взносов перечисляется в общест- венный фонд. Также размер пенсии зависит от места работы и от постановлений местных правительств КНР [19, с. 149]. Новая пенсионная система Китая в действительности охватывает менее четверти работающего населения, поэтому в дальней- шем необходимо будет продолжить развитие и внедрение пенсионного обеспечения для будущей многочисленной группы пожилых людей. Учитывая высокие индивидуальные нормы сбережений работников, необходимо укрепить финансовый сектор с целью повы- шения производительности капитала из пен- сионных сбережений населения, а также уве- личить субсидирование городских программ социального обеспечения из центрального бюджета, увеличить пенсионный возраст, ввести возможность поэтапного выхода на пенсию [17]. Если рассматривать опыт формирова- ния пенсионных систем стран Южной Азии, то важно отметить, что эти страны по- прежнему находится в начале демографиче- ского переходного периода (за исключением Шри-Ланки, где в настоящее время коэффи- циенты рождаемости ниже уровня возмеще- ния) [18, с. 145]. Необходимо отметить, что демографический переход представляет со- бой процесс исторически быстрого снижения уровней рождаемости и смертности, вследст- вие которого воспроизводство населения сводится к простому замещению поколений. Данный процесс является неотъемлемой ча- стью перехода от традиционного общества (с характерной высокой рождаемостью и смертностью) к современному (индустриаль- ному). Важным элементом этой концепции является регулирование воспроизводства на- селения (уровень рождаемости определяется уровнем смертности). Вначале происходит перестройка типа смертности (сокращается смертность, большинство случаев смертно- сти переходит из детских возрастных групп во взрослые, увеличивается средняя продол- жительность жизни населения), а потом – меняется тип рождаемости [20, с. 115-116]. В южно-азиатских странах работников частного сектора обслуживают или сберега- тельные фонды (Непал, Шри-Ланка), или еще формирующиеся пенсионные системы с установленными выплатами с соответствен- но достаточно высоким отношением числа работников к числу пенсионеров (Индия, Па- кистан). В этих пенсионных системах дохо- ды превышают расходы, в связи с этим они могут приобретать государственные облига- ции и поэтому являются удобной формой государственного финансирования. Однако необходимо отметить, что данные государст- венные монополии отличаются некачествен- ным обслуживанием своих членов, а также манипуляциями с нормами прибыли. При этом в более новых системах с установлен- ными выплатами накопились весомые объе- мы долгосрочных обязательств. Долгосроч- ная устойчивость данных программ в на- стоящее время находится под вопросом [18, с. 145]. Заметим, что пенсионные программы для обслуживания работников государствен- ного сектора финансировались всегда из бюджета. Все страны данного региона (кроме Бутана) продолжали использовать унаследо- ванную от правления Великобритании без- взносовую пенсионную систему с установ- ленными выплатами, в которой совершенно отсутствовал накопительный элемент. Расхо- ды на пенсионное обеспечение, на выплату зарплаты и процентов по государственному долгу привели к угрозе финансовой стабиль- ности системы и необходимости реформиро- вания пенсионных систем в этих странах. Несмотря на то что у всех систем такого типа был общий колониальный предшественник, в течение последних 50 лет они развивались по-разному. Поэтому важность данной про- блемы варьируется не только от страны к стране, но даже от штата к штату (Индия) и от провинции к провинции (Пакистан), где существуют собственные программы [18, с. 145-146]. Самые важные реформы в странах данного региона проводятся с целью сниже- ния финансового бремени, связанного с не- обходимостью выплачивать пенсии государ- –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 57 2014, № 2 (66) ственным служащим. Например, в Индии расходы на пенсионное страхование со сто- роны правительства удвоились в течение 1990-х годов и в настоящее время составля- ют до 15% налоговых поступлений. После проведения системной реформы в Индии с 1 января 2004 г. вновь принятые работники федерального правительства вносят 10% сво- его оклада в пенсионную систему с установ- ленными взносами, такую же сумму вносит правительство в лице работодателя. Это пра- вило распространяется на новых работников. Но сейчас рассматривается возможность предоставления права на перераспределение пенсионных средств тем, кто относится к старой системе. Так, правительства несколь- ких штатов Индии (включая Андхра-Прадеш, Карнатаку и Тамилнад) готовы присоеди- ниться к новой системе, возможно и другие штаты последуют их примеру [18, с. 146]. Заметим, что индийская реформа – это фун- даментальный сдвиг в долгосрочной полити- ке, в которой «безвзносовая ненакопительная пенсионная система с установленными вы- платами заменяется на полноценную накопи- тельную систему с установленными взноса- ми. Несмотря на то что новая система еще требует доработки (например, процесс выбо- ра компаний по управлению активами и цен- трального органа, ответственного за ведение учета, структура сборов), реформа является шагом вперед, поскольку в будущем в ходе ее проведения будет упразднена ненакопи- тельная система с установленными выплата- ми» [18, с. 146-147]. Можно сделать вывод, что большинст- во азиатских стран в настоящее время все еще далеки от создания финансово устойчи- вой пенсионной системы, которая могла бы обеспечить минимальный уровень доходов для большинства пенсионеров в будущем (увеличение доли престарелых к численно- сти людей трудоспособного возраста). Для обеспечения устойчивости системы в усло- виях демографического перехода наиболее жизнеспособной системой представляется трехэлементная. Также необходимо отметить особую важность первого (удовлетворение базовых потребностей малоимущих пожилых людей) и третьего (развитие программ кре- дитования и инвестирования для оказания содействия личным сбережениям населения) элементов пенсионной системы [17]. Если рассматривать пенсионные сис- темы в странах Латинской Америки, то не- обходимо отметить, что реформирование пенсионных систем в этих странах началось еще в 80-х годах ХХ века. В 1981 г. в Чили был реализован переход от распределитель- ной системы «pay-as-you-go» к накопитель- ной пенсионной системе. Опыт Чили полно- стью или частично был заимствован многими странами данного региона в 1990-2000 гг. (например, Перу в 1993 г., Колумбией и Ар- гентиной – в 1994 г., Уругваем – в 1996 г., Мексикой и Боливией – в 1997 г., Сальвадо- ром – в 1998 г., Коста-Рикой – в 2001 г., До- миниканской Республикой – в 2003 г., Эква- дором и Никарагуа – в 2004 г.) [21, с. 79]. Необходимость реформирования пен- сионных систем в латиноамериканских стра- нах в конце 1980- х годов объясняется сло- жившейся в то время сложной экономиче- ской ситуацией, большим объемом внешнего и внутреннего долга, ростом безработицы, увеличением количества пенсионеров, а так- же ростом государственных дотаций на со- циальные выплаты. Так, например, средняя пенсия в Аргентине составляла 40% от уров- ня оплаты труда и не обеспечивала удовле- творение минимальных социальных потреб- ностей граждан. В странах Латинской Аме- рики реформирование пенсионной системы происходило по одному из следующих пу- тей: внедрение накопительной пенсионной системы (Чили, Перу); реформирование распределительной пенсионной системы (Бразилия, Панама, Гондурас, Ямайка); реализация смешанной пенсионной системы, состоящей из элементов распреде- лительной и накопительной систем (Арген- тина, Колумбия) [21, с. 79]. Отметим, что накопительная пенсион- ная система имеет частный характер, фикси- рованный размер пенсионных отчислений, который устанавливается на долгосрочный период, и нефиксированный размер пенсии, зависящий от суммы накоплений на индиви- дуальном пенсионном счете с учетом уровня оплаты труда работника, объема пенсионных –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 58 ISSN 1562-109X 2014, № 2 (66) отчислений, периода отчислений, доходно- сти вложений пенсионных накоплений и иных макроэкономических факторов в эко- номике страны. Основой для финансирова- ния пенсионных выплат являются индивиду- альные накопительные счета в пенсионных фондах. Управление этими фондами произ- водится частными управляющими компа- ниями. Однако в некоторых странах сущест- вует многостороннее управление пенсион- ными фондами (с привлечением государст- венных, частных и смешанных структур) [21, с. 80]. Например, в Бразилии начиная с 1930-х годов существовало две модели пенсионного обеспечения. Фонды пенсионного обеспече- ния (CAPs), действовавшие на уровне компа- ний и финансируемые за счет средств работ- ников, работодателей и государства, и Ин- ститут выхода на пенсию и пенсионного обеспечения (IAPs), который был привязан к профессии работника. В 1966 г. был принят закон, который отменил IAPs и соединил предшествовавшие системы пенсионного страхования в Национальный институт соци- ального благосостояния при Министерстве труда и занятости (INPS). В 1997 г. был при- нят новый Закон по реформированию систе- мы социального страхования, согласно кото- рому минимальный пенсионный возраст для мужчин составлял 53 года и 48 лет для жен- щин, также размер пенсии увеличивался на 20 %, если выплаты на социальное страхова- ние осуществлялись минимум в течение 30 лет для мужчин и 25 лет – для женщин; была отменена особая пенсионная система для пе- дагогов; была предоставлена возможность для компаний формировать собственные фонды активов. Сейчас в Бразилии охват системой социального обеспечения составля- ет около 90 % городских и сельских работ- ников [22, с. 68-69]. В большинстве стран Латинской Аме- рики экспертами по проведению реформиро- вания пенсионных систем были сотрудники Всемирного банка, а также экономисты Чи- ли. Всемирный банк предложил финансовую помощь в размере более 3 млрд долл. в рам- ках 47 кредитов. Основное финансовое со- действие было предоставлено Бразилии (1326,3 млн долл.), которая провела рефор- мирование распределительной пенсионной системы, тогда как минимальное содействие было оказано Чили (1,4 млн долл.) [21, с. 80]. В ходе реформирования в Чили, Мек- сике, Боливии и Сальвадоре была ликвиди- рована распределительная система, а в дру- гих странах – сохранена с правом выбора для работника. При этом переход к новой нако- пительной системе для работников, только вступивших на трудовой рынок после прове- дения пенсионной реформы, является обяза- тельным в Мексике, Чили, Боливии, а в ос- тальных странах – добровольным. Уровень пенсионных отчислений от заработной платы на индивидуальный накопительный счет со- ставляет от 4,5% в Сальвадоре до 10% в Чи- ли и Колумбии. Накопление пенсионных от- числений может быть децентрализованным, сосредоточенным в нескольких управляю- щих компаниях пенсионных фондов (Чили, Мексика, Перу), или централизованным в одном пенсионном фонде (Аргентина, Уруг- вай). Различен и минимальный уровень до- ходности вложений пенсионных отчислений. Он может не регулироваться государством (Перу), быть фактическим (Чили, Колумбия, Аргентина), не устанавливаться (Мексика, Боливия), но гарантироваться управляющей компанией пенсионным фондом. Во многих латиноамериканских странах государство гарантирует минимальный размер пенсии, а в Перу и Боливии – нет [21, с. 80]. Проблема уровня охвата населения пенсионным обеспечением стоит достаточно остро в странах Латинской Америки. В ос- новном только работники реального сектора экономики охвачены пенсионным страхова- нием. В странах, где реформирование нацио- нальных пенсионных систем было начато одними из первых (Аргентина, Чили), уро- вень покрытия составляет 70-85%, а в стра- нах, позже других начавших процесс рефор- мирования (Боливия), – чуть более 20% [21, с. 94]. Необходимо отметить, что у мужчин уровень пенсионного обеспечения выше, чем у женщин. Это связано с более низкой зара- ботной платой женщин, более ранним выхо- дом на пенсию и большей продолжительно- стью жизни, что характерно как для накопи- –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 59 2014, № 2 (66) тельной, так и распределительной пенсион- ной системы [21, с. 96]. Главным источником пенсионных от- числений в латиноамериканских странах служит заработная плата работника. При этом во многих странах уровень отчислений увеличился и возросла налоговая нагрузка на работающее население. Еще одним источни- ком служат отчисления работодателя. В ка- ких-то странах их вклад существенно сокра- тился (Аргентина), в других, – наоборот, увеличился (Колумбия, Никарагуа, Домини- канская Республика), а в третьих – был со- всем упразднен (Чили, Боливия, Перу). Так- же отличается доля государственного уча- стия в формировании пенсионных сбереже- ний населения, например, в Мексике госу- дарственное финансирование возросло, а в Коста-Рике – уменьшилось. В Чили, Арген- тине, Колумбии, Уругвае роль государства как гаранта пенсионного страхования доста- точно существенна. Государственное финан- сирование осуществляется за счет выделения дотаций для сбалансирования индивидуаль- ного накопительного счета работника в том случае, если управляющая компания пенси- онным фондом не способна обеспечить дос- таточный уровень доходности пенсионных вложений, а также вследствие банкротства управляющей (страховой) компании [21, с. 93]. В общем, чилийский опыт реформиро- вания системы пенсионного обеспечения оказался довольно успешным. Данный опыт был заимствован многими странами Латин- ской Америки и мира (Центральная и Вос- точная Европа) [21, с. 97]. Однако существу- ет ряд проблем, касающихся структуры ре- формированных пенсионных систем. Ряд ла- тиноамериканских стран, принявших много- компонентную пенсионную модель, поддер- живают деятельность распределительных программ с установленными выплатами, в которых пенсии зависят от зарплаты. По ме- ре роста продолжительности жизни обеспе- чение финансовой стабильности этих про- грамм потребует все больше средств. Также возникают проблемы с деятельностью новых частных участников многокомпонентных систем. Как показывает опыт Аргентины, частные пенсионные системы являются ис- точником политического риска. К тому же высокие административные издержки – одна из причин существенного сокращения разме- ра пенсий, которые получают работники но- вой пенсионной системы. Если говорить о международной диверсификации портфелей пенсионных фондов, то она достаточно часто ставится в жесткие рамки или запрещается, что повышает риск активов пенсионных фондов [18, с. 136-137]. Важно отметить, что во многих стра- нах Латинской Америки охват пенсионным обеспечением остается на низком уровне. Большинство участников новых пенсионных систем не имеют права на минимальную га- рантированную пенсию и могут рассчиты- вать только на получение нормированных пособий социальной помощи после выхода на пенсию. Поэтому важнейшей задачей, стоящей перед правительствами данных стран, будет создание новых финансово ус- тойчивых безвзносовых программ по обеспе- чению минимальных пособий для пенсионе- ров [18, с. 137]. Если обратиться к анализу опыта по- строения пенсионных систем в странах Ближнего Востока и Северной Африки, то необходимо отметить, что все страны этого региона ввели пенсионные системы с уста- новленными выплатами (финансирующиеся по распределительному принципу). И только несколько стран – Иран, Ливия и Египет – имеют пенсионные системы без взносов. В основном существует более одной обяза- тельной пенсионной схемы, но иногда все они находятся под управлением одного об- щего фонда. В Египте, Марокко и Тунисе наблюдается значительная раздробленность пенсионных фондов, что соответственно от- ражается на мобильности рабочей силы. На- пример, в Тунисе имеются такие пенсионные схемы: для государственных служащих; для работников промышленных предприятий и сферы услуг; для занятых индивидуальной трудовой деятельностью; две схемы для сельскохозяйственного сектора. В Иордании и Иране в настоящее время также достаточно быстро распространяются профессиональные пенсионные программы, которые связаны с открытыми акционерными компаниями. В какой-то мере они заменяют государствен- –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 60 ISSN 1562-109X 2014, № 2 (66) ную пенсионную систему в этих странах [18, с. 150-151]. В данном регионе степень охвата госу- дарственным пенсионным обеспечением со- ставляет от 10 до 75% рабочего населения. Такой большой разрыв объясняется двумя факторами. Во-первых, для различных групп, существующих на рынке труда, степень ох- вата пенсионным обеспечением имеет раз- личные институциональные механизмы. На- пример, пенсионная система в Египте охва- тывает 70% рабочей силы благодаря тому, что также существует схема для временных работников (охват – 24% рабочей силы). Во- вторых, отличаются уровень занятости насе- ления, а также его распределение в различ- ных секторах экономики. Так, самый высо- кий коэффициент покрытия пенсионным обеспечением (около 75%) – в Ливии, где основная часть занятого населения (77%) ра- ботает в государственном секторе. А в Йеме- не и Марокко, где более 50% рабочих занято в сельскохозяйственном секторе страны, уровень покрытия достаточно низкий: соот- ветственно 21 и 10%. В других странах Ближнего Востока и Северной Африки ко- эффициенты охвата составляют от 25 до 40% [18, с. 151]. Несмотря на благоприятные де- мографические тенденции в данном регионе, финансовая устойчивость пенсионных сис- тем нестабильна. Расходы на пенсионное страхование составляют от 0,5% (Йемен) до 5% ВВП (Тунис), тогда как для данного ре- гиона среднее значение – около 3% ВВП, т.е. расходы на пенсионное обеспечение превы- шают уровень, который соответствует воз- растной структуре населения в настоящее время (с учетом международных тенденций). Эти страны сейчас вступают во второй этап демографического перехода, характери- зующийся падением уровня рождаемости. Темпы роста населения в данном регионе – одни из самых высоких в мире, при этом ко- эффициенты демографической нагрузки су- щественно ниже средних мировых показате- лей. Еще одной проблемой является отсутст- вие структур управления и слабый институ- циональный потенциал в сфере разработки и принятия политических решений в странах Ближнего Востока и Северной Африки. Не- обходимо отметить, что все системы нахо- дятся под руководством трехсторонних сове- тов, которые никому не подотчетны и не за- щищены должным образом от политических влияний, поэтому, несмотря на то что в неко- торых пенсионных фондах имеются доста- точные финансовые резервы, управление ими происходит не в наилучших интересах их членов. Сейчас в большинстве пенсион- ных систем существуют многочисленные непрозрачные условия для выхода работни- ков на пенсию. Для расчета размера будущей пенсии используются данные о зарплате за несколько последних отчетных периодов, отсутствуют штрафы за досрочный выход на пенсию (обоснованные актуарными расчета- ми), а также для каждого индивидуального случая разрабатываются механизмы индек- сации. До сих пор во многих пенсионных фондах возникают сложности в обновлении информационных систем и реализации своих основных административных функций (от- слеживать поступление пенсионных взносов) [18, с. 151-152]. Таким образом, большинство стран Ближнего Востока и Северной Африки все еще находятся на этапе разработки программ реформирования существующих пенсионных систем, а также увеличения широты охвата пенсионными программами работающего населения. Отдельно следует рассмотреть прош- лый опыт существования советской системы социального обеспечения для лучшего пони- мания процесса реформирования сущест- вующей пенсионной системы Украины. Если обратиться к истории формирования совет- ской социальной системы (в частности пен- сионной), необходимо отметить, что в быв- шем СССР основы системы социального обеспечения были определены в Положении о социальном обеспечении трудящихся, утвержденном 31 октября 1918 г. Изначально данная система распространялась только на рабочих некоторых отраслей промышленно- сти, в предвоенные годы – на работников всех отраслей промышленности и служащих, к концу пятидесятых годов система социаль- ного страхования охватывала все категории работников [23, с. 14, 47]. Социальное обеспечение в СССР осу- ществлялось за счет средств централизован- –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 61 2014, № 2 (66) ных и децентрализованных фондов. К цен- трализованным фондам относились: государ- ственный бюджет, бюджет государственного социального страхования, централизованные союзные фонды социального обеспечения и социального страхования колхозников, фон- ды творческих организаций (Литературный, Музыкальный, Художественный фонды СССР, Архитектурный фонд Союза архитек- торов СССР, фонд Союза кинематографистов СССР); к децентрализованным фондам – внутриколхозные фонды социального обес- печения [24, с. 7]. В послевоенные годы от- личительной чертой социального обеспече- ния было то, что сами трудящиеся были ос- вобождены от уплаты взносов на социальное обеспечение. Согласно Закону «Основы За- конодательства Союза ССР и Союзных рес- публик о труде», действующего с 1 января 1971 г., «…государственное социальное страхование рабочих и служащих осуществ- ляется за счет государства. Взносы на соци- альное страхование уплачиваются предпри- ятиями, учреждениями, организациями без каких-либо вычетов из заработной платы ра- бочих и служащих. Неуплата предприятием, учреждением, организацией страховых взно- сов не лишает рабочих и служащих права на обеспечение по государственному социаль- ному страхованию» [25, с.9]. Предприятия, учреждения, организа- ции уплачивали страховые взносы по уста- новленному тарифу. Отчисления на социаль- ное страхование составляли от 4,4 до 9,0% фонда заработной платы рабочих и служа- щих. Размер страхового тарифа зависел от отрасли народного хозяйства, к которой от- носилось данное предприятие или учрежде- ние: в угольной промышленности – 9,0; в нефтяной и химической промышленности – 8,4; в металлургической промышленности – 7,9; на железнодорожном транспорте – 7,5; в текстильной, легкой и пищевой промышлен- ности – 6,8; в медицине, просвещении, в учебных и научных учреждениях – 5,5; в го- сударственной торговле и потребительской кооперации – 4,5; в сельском хозяйстве – 4,4 [23, с. 41-42]. Размеры страховых взносов были дифференцированы по 24 профсоюзам. Сроки уплаты взносов на социальное страхо- вание зависели от величины фонда заработ- ной платы и других показателей [24, с.21-22]. Единая система социального страхова- ния колхозников была введенав 1969 г. В СССР социальное обеспечение колхозников осуществлялось из четырех самостоятель- ных, организационно обособленных соци- альных фондов: централизованный союзный фонд социального обеспечения колхозников; централизованный союзный фонд социаль- ного страхования колхозников; бюджет го- сударственного социального страхования; внутриколхозный фонд социального обеспе- чения и материальной помощи. Централизо- ванный союзный фонд социального обеспе- чения колхозников был образован за счет ежегодных ассигнований из государственно- го бюджета и отчислений колхозников от сумм их валового дохода. Из данного фонда выплачивались пенсии и пособия членам колхозов и их семьям. Централизованный союзный фонд социального страхования колхозников формировался за счет взносов колхозов в размере 2,4 % к сумме фактиче- ских расходов на оплату труда членов колхо- зов, включая дополнительную оплату и иные денежные, натуральные выплаты и матери- альное поощрение. Средства этого фонда были обособлены и имели строго целевое назначение, но они также являлись частью общественных фондов потребления колхоз- ников. Внутриколхозный фонд социального обеспечения и материальной помощи обра- зовывался за счет отчислений от чистого до- хода колхозов и предоставлял престарелым и нетрудоспособным членам колхозов допол- нительное материальное обеспечение [24, с. 36-38]. В бывшем СССР существовала хорошо развитая система социальной защиты насе- ления, однако после распада СССР перестала существовать и защита населения. Вновь об- разовавшиеся независимые государства столкнулись с проблемой бюджетного дефи- цита, инфляцией, спадом промышленного производства, кризисом платежей, увеличе- нием теневого рынка труда и занятости, уси- лением имущественной дифференциации населения, усугублением массовой бедности и нищеты. В новых условиях государствам было не под силу выполнение основных со- –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 62 ISSN 1562-109X 2014, № 2 (66) циальных обязательств, существовавших в советской системе. В переходный период значительная часть работающих граждан и их семьи оказались без необходимого пенси- онного обеспечения, отсутствовали полити- ческие, демократические и экономические инициативы по преобразованию социальной сферы экономики постсоветских государств. При этом оказалось, что в условиях перехода к рыночным отношениям реформирование системы пенсионного страхования проводить достаточно сложно в связи со сложившимся в сознании населения стереотипом социаль- ного обеспечения как объектом забот и за- щиты государства и профсоюзов [26, с. 35- 36, 85, 139, 149]. Россия, как и Украина, являются на- следниками пенсионной системы СССР. В связи с этим целесообразно обратиться к опыту Российской Федерации. Если рассматривать пенсионную сис- тему Российской Федерации, то за последние 10-15 лет в ее развитии произошло много изменений: создан базис пенсионной систе- мы, введена система условно-накопительных счетов, а также обязательная накопительная составляющая. Несмотря на существующие проблемы, новые пенсионные институты России показали свою жизнеспособность за это время и могут быть взяты за основу ре- формирования и дальнейшего развития сис- темы пенсионного страхования [27, с.11]. В 2010 г. были проведены различные мероприятия по развитию пенсионной сис- темы РФ («валоризация дореформенных пен- сионных прав, доведение минимального раз- мера пенсий до уровня регионального про- житочного минимума, опережающая индек- сация базового размера пенсий» [27, с. 11]), которые позволили увеличить уровень пен- сий. В итоге средний размер пенсии в России стал выше почти в полтора раза, а относи- тельный уровень трудовой пенсии составил около 40% [27, с. 11]. Заметим, что такое существенное по- вышение размеров пенсий в России про- изошло за счет использования внешних бюджетных финансовых источников, а не за счет средств пенсионной системы РФ. Целью проведенных изменений в системе пенсион- ного страхования было обеспечение всех пенсионеров России пенсиями, которые бы- ли бы не ниже прожиточного минимума в регионах страны и «достижения установлен- ного международными нормами среднего коэффициента замещения за счет перерас- пределения средств между различными группами пенсионеров» [27, с. 11]. В 1990-1994 гг. в России реформиро- вание пенсионной системы не входило в спи- сок приоритетов Правительства, основной задачей было формирование рыночной эко- номики в стране. Но существующая в то время экономическая ситуация в РФ выявила определенные недоработки в Законе «О го- сударственных пенсиях». Растущая инфля- ция, ежеквартальное индексирование пенсий, дефицит бюджета Пенсионного фонда Рос- сии – все эти процессы привели к глубокому кризису в пенсионной системе [28]. Правительство РФ 7 августа 1995 г. ут- вердило Концепцию реформы системы пен- сионного обеспечения в Российской Федера- ции. В ней предлагалось формирование трехуровневой системы пенсионного обеспе- чения, состоящей из базовой (социальной) пенсии, трудовой (страховой) пенсии и него- сударственной пенсии, индексация пенсион- ных выплат по инфляции, а также заклады- вались основы для введения персонифициро- ванного учета страховых взносов работника [28]. Новая Концепция пенсионной рефор- мы была вынесена на обсуждение осенью 1997 г. Министерством труда и социального развития России. В ней рассматривался пе- реход к накопительной пенсионной системе. В мае 1998 г. данная Концепция была дора- ботана и создана Программа пенсионной ре- формы РФ. Главный вопрос этой Программы состоял в обосновании целесообразности пе- рехода к накопительной модели (Концепция 1997 г.) либо в проведении дальнейшего ре- формирования распределительной пенсион- ной системы (Концепция 1995 г.). Он решил- ся в пользу смешанного варианта. Было предложено проводить расчет пенсий, учи- тывая всю страховую биографию работника и его продолжительность жизни, а также ввести в систему накопительные принципы финансирования [28]. –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 63 2014, № 2 (66) Одним из важнейших этапов реформи- рования пенсионной системы РФ стало соз- дание негосударственных пенсионных фон- дов. Так, 7 мая 1998 г. вступил в силу Закон «О негосударственных пенсионных фондах». Он определил принципы деятельности НПФ, права и обязанности пенсионных фондов, соответственно их участников и вкладчиков, кроме того, была сформирована система го- сударственного регулирования и контроля деятельности НПФ [28]. С 2002 г. пенсионная система России перешла на смешанную модель, которая со- четала в себе распределительный и накопи- тельный принципы. Главное изменение за- ключалось в том, что была предложена новая формула для расчета размера пенсии, сфор- мированной из трех частей: базовой (фикси- рованная, устанавливается государством), страховой (зависит от суммы страховых взносов, аккумулируемых на индивидуаль- ном счете плательщика), накопительной (за- висит от размера заработной платы, суммы уплаченных пенсионных взносов; накапли- вается в течение всей трудовой деятельности на индивидуальном лицевом счете в пенси- онном фонде) [28]. С 1 октября 2008 г. начала работать Программа по государственному софинанси- рованию накопительной части трудовой пен- сии. С ее помощью стало возможным увели- чение размера будущей пенсии при участии государства (определенную долю взносов в накопительную часть пенсии платит сам страхователь, а другую – государство) [28]. В 2010 г. в России провели переоценку расчетного пенсионного капитала с учетом советского трудового стажа граждан. Это позволило повысить пенсионные выплаты действующим пенсионерам в среднем на 46% [28]. Необходимо отметить, что с 2002 г. в РФ функционирует пенсионная модель, ко- торая базируется на страховых принципах: пенсия напрямую зависит от размера пенси- онных взносов на индивидуальном лицевом счете, собранных за весь трудовой стаж [28]. Основой будущей пенсии являются обязательные страховые взносы работодате- ля в Пенсионный фонд Российской Федера- ции. В 2013 г. они составили 22 % от годово- го заработка работника (около 568 тыс. руб.) [28]. Страховые взносы работодателей на- правляются на страховую и накопительную части будущей пенсии работника. Страховая часть образуется за счет взносов, поступив- ших после 1 января 2002 г., с учетом преоб- разования в расчетный пенсионный капитал тех пенсионных прав, которые гражданин России приобрел до 2002 г. В страховую часть пенсии входит фиксированный базо- вый размер. Так, с 1 апреля 2012 г. фиксиро- ванный базовый размер пенсии по старости равен 3 278 руб. 59 коп. [28]. Средства страховой части направляют- ся на индивидуальный лицевой счет будуще- го пенсионера, и каждый год проводится ин- дексация в соответствии с ростом размера средней заработной платы и доходов Пенси- онного фонда России. Эти деньги идут на выплату текущих пенсий [28]. Таким образом, сейчас граждане Рос- сии ответственны за формирование размера своих будущих пенсионных выплат. Гражда- нин РФ может сам выбрать, где будут накап- ливаться его пенсионные взносы: в негосу- дарственном пенсионном фонде, государст- венной управляющей компании или частной управляющей компании [28]. Сейчас активно идет обсуждение даль- нейшего развития системы пенсионного страхования, а именно реформы, которая бы- ла запланирована с 2014 г. Правительство РФ представило 1 октября 2012 г. проект Страте- гии развития пенсионной системы Россий- ской Федерации до 2030 г. [28]. Однако в настоящее время государст- венная пенсия может обеспечить лишь базо- вые нужды пенсионеров в России. Так, де- фицит Пенсионного фонда уже превысил 1 трлн руб. в 2012 г. С ростом числа пенсио- неров в РФ прогнозируется дальнейшее у величение дефицита Пенсионного фонда, при этом численность людей пенсионного возраста начинает приближаться к численно- сти трудоспособного населения – сейчас на 10 пенсионеров приходится 28 людей трудо- способного возраста (так, к 2020 г. это соот- ношение станет 10:21, а к 2030 г. – 10:19) [29]. –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 64 ISSN 1562-109X 2014, № 2 (66) Правительством РФ обсуждаются но- вые шаги в реформировании пенсионной системы и в то же время принимаются меры, которые бы стимулировали добровольные пенсионные программы (например, негосу- дарственные пенсионные фонды). Отметим, что по данным за октябрь 2013 г. в РФ функ- ционируют 125 негосударственных пенсион- ных фондов. В них зарегистрировано 6,7 млн участников добровольных пенсионных про- грамм. НПФ – это некоммерческая организа- ция, целью деятельности которой является неизвлечение прибыли. Большая часть дохо- дов НПФ (не менее установленных законом 85%) направляется на увеличение пенсион- ных средств на счетах участников фонда [29]. Исходя из вышеизложенного можно составить типологию пенсионных систем по развивающимся странам (см. таблицу). Таблица Типы национальных пенсионных систем в развивающихся странах Распределительная система Накопительная система Смешанная система Только распределитель- ная Условно- накопительные счета Пенсионные фонды (государственное управление) Индивиду- альные счета (частное управ- ление) Латинская Америка* Боливия, Чили, Сальвадор, Мексика Аргентина, Колумбия, Перу, Уругвай Центральная и Восточ- ная Европа и страны бывшего СССР Киргизская Республика Казахстан Хорватия, Венгрия, Латвия Камбоджа, Корея, Лаос, Филиппины, Вьетнам, Индонезия, Малайзия Китай, Монго- лия, Индия Индонезия, Малайзия, Индия Таиланд * Все страны, кроме указанных в других столбцах таблицы. Источник [30]. Подытоживая изложенное, нужно так- же отметить, что опыт развивающихся стран мира по организации систем пенсионного обеспечения представляет большой интерес для Украины, в связи с тем что цели прово- димых пенсионных реформ (нацеленность на увеличение размера пенсионных пособий, улучшение уровня жизни пенсионеров и дру- гих социально незащищенных категорий граждан) совпадают с украинскими. Также, поскольку по данным Всемирного банка [31] Украина относится к развивающимся стра- нам (по экономическим показателям), целе- сообразно изучить опыт развивающихся стран и заимствовать лучшее из их опыта с учетом институциональных особенностей Украины. Однако большинство развивающихся стран сейчас все еще далеки от создания фи- нансово устойчивой пенсионной системы, которая могла бы обеспечить достаточный уровень доходов для большинства пенсионе- ров в будущем. Для обеспечения устойчиво- сти пенсионной системы в большинстве стран используется трехэлементная система. В странах Латинской Америки большей по- пулярностью пользуется накопительная пен- сионная система, но для Украины, учитывая низкую популярность НПФ, данный опыт применения хоть и перспективен, но прежде- временен. В связи с тем что сейчас актуаль- ной проблемой остаётся обеспечение эффек- тивности деятельности НПФ и расширения финансовых инструментов для инвестирова- ния пенсионных накоплений, возникает не- обходимость в разработке комплекса мер по развитию рынка ценных бумаг, формирова- нию ликвидного и надежного фондового рынка Украины, институтов совместного ин- вестирования, существенного повышения капитализации средств фондов негосударст- венного пенсионного обеспечения. –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 65 2014, № 2 (66) Для этого необходимо: обеспечить фи- нансовую стабильность пенсионной систе- мы; увеличить количество участников НПФ; создать условия для привлечения иностран- ных инвестиций и тем самым обеспечить международную диверсификацию рисков НПФ; увеличить долю финансовых инстру- ментов в инвестиционном портфеле НПФ, которые имеют высокий уровень надежно- сти, например повысить лимит размещения активов НПФ на депозитных банковских счетах. Следует разработать программу спе- циального обучения и повышения уровня профессиональной квалификации работни- ков НПФ с учетом международного опыта; провести диверсификацию структуры акти- вов НПФ с целью оптимального соотноше- ния между рискованностью, доходностью и ликвидностью размещения средств данных фондов [32]. Все эти вопросы требуют даль- нейших исследований, необходимых для формирования эффективной системы него- сударственного пенсионного обеспечения в Украине. Опыт формирования пенсионных сис- тем в южно-азиатских странах не применим для Украины, в связи с тем что во многих странах еще только формируются пенсион- ные системы, а также существует высокое отношение числа работников к числу пен- сионеров (например, в Индии, Пакистане), соответственно в таких пенсионных систе- мах доходы по-прежнему превышают расхо- ды. Китайский опыт в реформировании пенсионной системы сложно заимствовать для Украины в связи с такими особенностя- ми: принципиально различная система го- сударственного управления Украины и Китая (КНР – коммунистическое государство со значительной долей государственного секто- ра в экономике страны, что дает возмож- ность более высокого уровня мобилизации финансовых ресурсов для выполнения соци- альных обязательств государства); большая численность населения КНР, а также различная возрастная структура насе- ления Китая; несопоставимы объёмы и темпы роста ВВП КНР и Украины. Также необходимо отметить, что для Украины ближе опыт формирования и ре- формирования пенсионной системы Россий- ской Федерации. Пенсионные проблемы РФ (дефицит бюджета ПФ, низкий уровень пен- сий, старение населения) во многом схожи с аналогичными проблемами в Украине. Для решения данных проблем целесообразно предложить экономически обоснованный механизм, который будет основан на долго- срочной актуарной обеспеченности пенсион- ных обязательств государства. Актуарная оптимизация пенсионной системы преду- сматривает комплексную реализацию базо- вых принципов пенсионного страхования (включая изменения в тарифной политике, обеспечение эквивалентности пенсионных прав и обязательств, постепенное повышение пенсионного возраста, исключение из рас- пределительной системы ПФ досрочных и льготных пенсий) [33, с. 24-26]. В связи с этим возникает необходи- мость в дальнейшей разработке комплекса теоретических положений и практических рекомендаций, способствующих формирова- нию и эффективному функционированию усовершенствованной трехступенчатой сис- темы пенсионного обеспечения, с учетом особенностей институциональных условий экономики Украины. Необходимо также раз- работать методику расчета последствий при- менения этих рекомендаций на практике. Литература 1. Болотская Д.В. Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в ведущих странах мира / Д.В. Болотская// Економіка промисловості. – 2013. – № 4. – С. 79-90. 2. Концепція подальшого проведення пенсійної реформи // Офіційний вісник України. – 2009. – № 81. – С. 49. 3. Болотська Д. Проблеми розвитку пенсійної системи України в контексті демо- графічної ситуації / Д. Болотська // Сучасна економічна наука: теорія і практика: Мате- ріали Всеукр. наук.-практ. Інтернет-конф., Полтава: ПолтНТУ. – 2011. – С. 294-297. 4. Роик В. Эволюция пенсионных сис- тем: мировые тенденции и опыт России / –––––––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Economy of Industry –––––––––––––––––––––––––– 66 ISSN 1562-109X 2014, № 2 (66) В. Роик // Человек и труд. – 2008. – № 9. – С. 25-28. 5. Роик В. Финансовые модели бюд- жетной и социальной политики: что может использовать Россия? / В. Роик // Человек и труд. – 2011. – № 6. – С. 32-39. 6. Эченикэ Е. Старение населения и эволюция пенсионных систем: мировой опыт / Е. Эченикэ // Человек и труд. – 2009. – № 8. – С. 37-41. 7. Гонтмахер Е. Пенсионные системы: мировой и российский опыт / Е. Гонтмахер // Общество и экономика. – 2008. – № 9. – С. 37-80. 8. Рудик В. Вплив демографічних фак- торів на запровадження обов’язкового нако- пичувального пенсійного страхування в Україні / В. Рудик // Фінанси України. – 2011. – № 1. – С. 31-39. 9. Ткаченко Л. Вплив демографічних процесів на розвиток системи пенсійного забезпечення в Україні / Л. Ткаченко // Віс- ник Пенсійного фонду України. – 2008. – № 4. – С. 24-27. 10. Грищенко Н. Проблемы реформи- рования социального страхования в странах с переходной экономикой / Н. Грищенко // Финансы. – 2007. – № 3. – С. 49-54. 11. Вовченко Н. Направления разви- тия системы пенсионного обеспечения в ус- ловиях структурной перестройки финансо- вой системы России / Н. Вовченко, И. Ефре- менко // Финансовые исследования. – 2009. – № 3. – С. 36-42. 12. Holzman R. Old-age income support in the 21st century: an international perspective on pension systems and reform / R. Holzman. H. Richard. – Washington: The World Bank. – 2005. – 246 p. 13. Diamond P. A Framework for Social Security Analysis / P. Diamond. – Journal of Public Economics. – December 1977. – P. 275- 298. 14. Хирои И. Опыт Японии в решении проблем социального обеспечения: оценка перспектив экономического развития и ази- атской модели государства благосостояния / Иосинори Хирои // Управление здравоохра- нением. – 2005. – № 16. – С. 29-40. 15. A World Bank Policy Research Re- port: Averting the Old Age Crisis.– New York: Oxford University Press, 1994. – 402 p. 16. Пенсионные системы в период кризиса: Региональный доклад по странам Европы и Центральной Азии [Электронный ресурс] / Доклад Всемирного банка. – 2009. – Режим доступа: http://siteresources.world- bank.org/ECAEXT/Resources/258598-1256842 123621/6525333-1260213816371/PensionCri- sisPolicyNotefinalru.pdf. 17. Хеллер П. Азия: готова или нет? [Электронный ресурс] / П. Хеллер. – Режим доступа: http://www.imf.org/external/pubs/ft/ fandd/rus/2006/09/pdf/Heller.pdf. 18. Хольцман Р. Обеспеченная ста- рость в XXI веке. Пенсионные системы и ре- формы в международной перспективе / Р. Хольцман, Р. Хинц. – Вашингтон, Округ Колумбия; Всемирный банк, 2005. – 199 с. 19. Лапердина В. Преобразование сис- темы социального обеспечения в КНР / В. Ла- пердина // Вестник Института экономики Российской академии наук. – 2012. – № 3. – С. 141-152. 20. Демографический энциклопедиче- ский словарь / [редкол. Д. Валентей и др.]. – М.: Сов. энцикл., 1985. – 608 с. 21. Костюнина Г. Реформирование пенсионных систем в странах Латинской Америки / Г. Костюнина // Труд за рубе- жом. – 2007. – № 3. – С. 79-97. 22. Костюнина Г. Реформирование системы трудовых отношений в Бразилии / Г. Костюнина // Труд за рубежом. – 2006. – № 4. – С. 56-74. 23. Ланцев М. Социальное обеспе- чение в СССР (экономический аспект) / М. Ланцев. – М.: Экономика, 1976. – 143 с. 24. Ачаркан В.А. Фонды социального обеспечения в СССР / В.А. Ачаркан,Т.А. Си- ницына. – М.: Финансы, 1977. – 48 с. 25. Социальное обеспечение и страхо- вание в СССР: сб. нормат. актов / сост. Заха- ров М.Л., Писков В.М. – М.: Юрид. лит., 1979. – 544 с. –––––––––––––––––––––– Економіка промисловості Экономика промышленности –––––––––––––––––––––– ISSN 1562-109X 67 2014, № 2 (66) 26. Модели социального страхования в постсоциалистической системе социальной поддержки населения. Сравнительный ана- лиз опыта стран СНГ / В. Папава, Д. Гела- швили // Общество и экономика. – 2008. – № 12. – С. 35-184. 27. Предложения по развитию пенси- онной системы в Российской Федерации. – М.: Экспертный совет при Общественном совете по инвестированию средств пенсион- ных накоплений при Президенте Российской Федерации, 2011. – 130 с. 28. Пенсионная система Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.npfe.ru/about/system/. 29. Пенсионное обеспечение в России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://welbipensions.com/Reference/NPF.php. 30. Holzmann R. New Ideas about Old Age Security: Toward Sustainable Pension Sys- tems in the 21-st Century / R. Holzmann, I. Stig- litz // The World Bank. Washington. D.C. – 2001. – P. 93. 31. World development indicators 2012. – Washington: The World Bank, 2012. – 430 p. 32. Болотская Д. Капитализация него- сударственных пенсионных фондов: зару- бежный опыт и отечественная практика // Вісник Донецького університету економіки та права: зб. наук. пр. / ДонУЕП; Редкол.: Берсуцький Я.Г. (гол. ред.) та ін. – Серія: Економіка та управління. – Донецьк: ДонУЕП, 2011. – №2. – С. 128-132. 33. Соловьев А. Стратегия долгосроч- ного развития пенсионной системы / А. Со- ловьев // Проблемы теории и практики управления. – М.: АОА «Кострома», 2013. – № 10. – С. 19-26. Представлена в редакцию20.05.2014 г.

Опыт формирования систем пенсионного обеспечения в развивающихся странах мира

Institution

Ähnliche Einträge