Приоритеты развития страховых организаций Республики Беларусь в контексте гармонизации национальных интересов

Збережено в:

Бібліографічні деталі
Дата:	2015
Автор:	Верезубова, Т.А.
Формат:	Стаття
Мова:	Russian
Опубліковано:	Інститут економіки промисловості НАН України 2015
Назва видання:	Економічний вісник Донбасу
Теми:	Наукові повідомлення
Онлайн доступ:	http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/87555
Теги:	Додати тег Немає тегів, Будьте першим, хто поставить тег для цього запису!
Назва журналу:	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
Цитувати:	Приоритеты развития страховых организаций Республики Беларусь в контексте гармонизации национальных интересов / Т.А. Верезубова // Економічний вісник Донбасу. — 2015. — № 1 (39). — С. 171-179. — Бібліогр.: 23 назв. — рос.

Репозитарії

Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine

id	irk-123456789-87555
record_format	dspace
spelling	irk-123456789-875552015-10-22T03:02:18Z Приоритеты развития страховых организаций Республики Беларусь в контексте гармонизации национальных интересов Верезубова, Т.А. Наукові повідомлення 2015 Article Приоритеты развития страховых организаций Республики Беларусь в контексте гармонизации национальных интересов / Т.А. Верезубова // Економічний вісник Донбасу. — 2015. — № 1 (39). — С. 171-179. — Бібліогр.: 23 назв. — рос. 1817-3772 http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/87555 368:330.5(476) ru Економічний вісник Донбасу Інститут економіки промисловості НАН України
institution	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
collection	DSpace DC
language	Russian
topic	Наукові повідомлення Наукові повідомлення
spellingShingle	Наукові повідомлення Наукові повідомлення Верезубова, Т.А. Приоритеты развития страховых организаций Республики Беларусь в контексте гармонизации национальных интересов Економічний вісник Донбасу
format	Article
author	Верезубова, Т.А.
author_facet	Верезубова, Т.А.
author_sort	Верезубова, Т.А.
title	Приоритеты развития страховых организаций Республики Беларусь в контексте гармонизации национальных интересов
title_short	Приоритеты развития страховых организаций Республики Беларусь в контексте гармонизации национальных интересов
title_full	Приоритеты развития страховых организаций Республики Беларусь в контексте гармонизации национальных интересов
title_fullStr	Приоритеты развития страховых организаций Республики Беларусь в контексте гармонизации национальных интересов
title_full_unstemmed	Приоритеты развития страховых организаций Республики Беларусь в контексте гармонизации национальных интересов
title_sort	приоритеты развития страховых организаций республики беларусь в контексте гармонизации национальных интересов
publisher	Інститут економіки промисловості НАН України
publishDate	2015
topic_facet	Наукові повідомлення
url	http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/87555
citation_txt	Приоритеты развития страховых организаций Республики Беларусь в контексте гармонизации национальных интересов / Т.А. Верезубова // Економічний вісник Донбасу. — 2015. — № 1 (39). — С. 171-179. — Бібліогр.: 23 назв. — рос.
series	Економічний вісник Донбасу
work_keys_str_mv	AT verezubovata prioritetyrazvitiâstrahovyhorganizacijrespublikibelarusʹvkontekstegarmonizaciinacionalʹnyhinteresov
first_indexed	2025-07-06T15:12:39Z
last_indexed	2025-07-06T15:12:39Z
_version_	1836910913437827072
fulltext	Т. А. Верезубова 171 Економічний вісник Донбасу № 1(39), 2015 УДК 368:330.5(476) Т. А. Верезубова, кандидат экономических наук, Белорусский государственный экономический университет, г. Минск ПРИОРИТЕТЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ В КОНТЕКСТЕ ГАРМОНИЗАЦИИ НАЦИОНАЛЬНЫХ ИНТЕРЕСОВ Для эффективного определения прогнозов оп- тимального объема и структуры денежных поступ- лений в страховых организациях и их рациональ- ного распределения во времени и пространстве установленного долговременного цикла функцио- нирования страховщиков важными являются аль- тернативные расчеты по определению абсолютных и относительных финансовых показателей и выяв- ления их взаимосвязей с производственными пара- метрами деятельности. Ключевым систематизирующим элементом по- вышения обоснованности долгосрочных задач оста- ется реальная оценка тенденций изменения финан- совых потоков в зависимости от степени влияния внешних и внутренних факторов на результатив- ность функционирования соответствующих органи- заций. При этом необходимо учитывать специфику хозяйствования каждой самостоятельной структур- ной единицы, которая преломляется на формирова- ние и использование финансовых ресурсов. Однако адаптация финансовой стратегии к ин- дивидуальным особенностям отдельных организа- ций не может противоречить общественным интере- сам. Наоборот, стратегические задачи развития от- дельных звеньев хозяйства должны не только впи- сываться в главное направление расширения обще- ственного воспроизводства, но и в качестве его участников активно влиять на достижение безопас- ности страны, укрепление ее экономики, благосо- стояние населения в высоко цивилизованном обще- стве. В этой связи считаем, что главенствующее зна- чение при формировании и оценке индивидуальной финансовой стратегии имеет соблюдение ключевых приоритетов развития общества. Признание первостепенной роли соответству- ющего положения побудило нас рассмотреть и обос- новать главные приоритеты, которые целесообразно использовать в качестве ориентиров формирования стратегических задач и для страховых организаций Республики Беларусь. В энциклопедических и словарных изданиях приоритет (лат. prior – первый, старший) отождеств- ляется, прежде всего, с важностью и первенством. Весьма часто, особенно в повседневном обиходе, термин «приоритет» используется для обозначения очередности, последовательности действий, разра- ботки отдельных проблем, первостепенного выпол- нения намеченных задач и этапов и т.п. На наш взгляд, такая трактовка понятия приоритета во мно- гом ограничивает его емкость, выхолащивает глу- бинную сущность как особо важного качественного свойства, характеризующего содержание и назначе- ние категорий, целей, задач отдельных процессов. В широком значении понятие «приоритет» обу- славливает содержание цельных политических, эко- номических, социальных систем государства и их ведомств. Выбранные и обоснованные на конкрет- ных периодах приоритеты отражают намечаемые главные действия в текущем и стратегическом пери- оде на конкретном этапе исторического развития. Поэтому они должны учитываться, соблюдаться и при формировании стратегических задач развития отдельных участников воспроизводственного про- цесса, в том числе и организаций страхового сек- тора. Решение данных проблем в определенной мере затрудняется отсутствием исследований, посвящен- ных непосредственно гармонизации интересов от- дельных субъектов с общими национальными зада- чами и при формировании финансовой стратегии. В научных работах большинства современных авто- ров, занимающихся разработкой теоретических и методологических основ построения финансовой стратегии, указывается на необходимость учета внешних и внутренних факторов, влияющих на дея- тельность организации [1, 2]. Эти и другие правомерные суждения по поводу учета и оценки внешней и внутренней среды не ис- черпывают объективной необходимости соблюде- ния основных ориентиров, к которым относятся приоритеты развития страны на конкретном истори- ческом этапе. Это касается и отдельных звеньев страхового сектора, играющего важную роль в вы- полнении социальных и экономических задач, воз- действующих на обеспечение национальной без- опасности страны. Мировая история и повседневная практика сви- детельствует, что все хозяйствующие субъекты, в том числе и страховые организации, тесно связаны и во многом зависят от степени общественного раз- вития и выдвигаемых государством главных задач в Т. А. Верезубова 172 Економічний вісник Донбасу № 1(39), 2015 конкретном периоде времени. Эти общие положе- ния, признанные иностранной и отечественной наукой, подтверждают необходимость увязки дол- госрочных прогнозов функционирования разных организаций с программными показателями соци- ально-экономического развития страны. В данном процессе главенствующая роль сохраняется за клю- чевыми показателями, отражающими основные направления и предполагаемые достижения наме- ченных целей нового этапа развития. Считаем, что они становятся и ключевыми приоритетами обосно- вания прогнозов функционирования страхового сек- тора и его отдельных звеньев на долгосрочную пер- спективу. Базируясь на изучении долголетней деятельно- сти белорусских страховых организаций и оценке факторов, воздействующих на результаты их хозяй- ствования, нами выделены из системы общих наци- ональных параметров те приоритеты, которые сле- дует учитывать при оптимизации стратегических за- дач страховых организаций. Как уже отмечалось, их важность обуславливает непосредственная взаимо- зависимость расширения и модернизации страхо- вого сектора от достигнутых в текущем периоде, а также намечаемых на перспективу главных характе- ристик индикаторов, отражающих позитивное влия- ние на укрепление безопасности республики и по- вышение уровня жизни ее населения. С этих позиций к ключевым приоритетам, на которые в первую очередь должны опираться про- гнозируемые стратегические задачи расширения и совершенствования деятельности страховых орга- низаций, нами отнесены: 1) объем ВВП (в целом по республике, на од- ного жителя) и ежегодные темпы изменения этой ве- личины в установленном периоде; 2) численность населения, в том числе эконо- мически активного и занятого; 3) величина денежных доходов: общий объем, на душу населения и ежегодные темпы роста в це- лом по республике. Считаем, что главным назначением познания и впоследствии учета соответствующих приоритетов страховых организаций является целевое ориенти- рование в своей окружающей среде. Это в опреде- ленной мере будет содействовать обеспечению до- стоверности перспективы их функционирования за счет гармонизации корпоративных и общенацио- нальных интересов, что положительно отразится на обоснованности стратегии их развития. Реальность достижения намеченной цели предполагает устра- нение искажений в объеме стоимостных показате- лей за счет инфляционных процессов, колебания курсов валют и других временных факторов, что в основном достигается посредством применения со- поставимых цен. Особую значимость учет этих приоритетов приобретает при моделировании объема входных и выходных финансовых потоков, которые во многом зависят от величины ВВП, численности и доходно- сти населения. Выделенные нами общие приори- теты находят отражение в среднесрочных государ- ственных программах социально-экономического развития Республики Беларусь. Они составляются на пять лет с разбивкой по годам. Этот период явля- ется приемлемым и для построения и реализации финансовой стратегии страховых организаций, ко- торая, как уже отмечалось, обеспечивает финансо- вые возможности реализации их общих стратегиче- ских задач с учетом реализации личных, корпора- тивных и общенациональных интересов. Соответствующие общенациональные приори- теты следует считать едиными для всех страховых организаций, поскольку прямо или косвенно они определяют реальные возможности мобилизации и использования финансовых ресурсов страховщи- ков. Более конкретная детализация должна осу- ществляться с учетом индивидуального характера деятельности, прежде всего объектов и видов стра- ховых услуг. Так, снижение объема ВВП и темпов его роста влечет за собой и уменьшение доходов населения, которые являются одним из основных источников уплаты страховых взносов. Изменение численности населения воздействует на сужение или расширение потенциального контингента стра- хователей (страхование жизни, от несчастных слу- чаев, гражданской ответственности владельцев транспортных средств и др). Как известно, ключевым постулатом развития страхового дела на сегодняшний день и в обозримой перспективе остается его социальная функция за- щиты интересов граждан и хозяйствующих субъек- тов при возникновении потерь от неблагоприятных событий. Успешное выполнение этой социальной функции во многом зависит от финансовых возмож- ностей страховых организаций, на которые в значи- тельной степени воздействует конъюнктура страхо- вого рынка, где происходят постоянные изменения соотношений между спросом и предложением соот- ветствующих услуг. В современных условиях ужесточения конку- ренции между отдельными структурными едини- цами страхового рынка усиливается влияние на них множества субъективных и объективных факторов. Как доказала мировая практика, в этом смысле осо- бенно заметным становится фактор поведения по- требителей. В большинстве случаев при выборе про- дуктов добровольного страхования потребители ру- ководствуются их полезностью. При этом они учи- тывают, насколько этот вид услуг способен удовле- творить их потребности в финансовой защите, обра- щая внимание на снижение риска потерь от непред- Т. А. Верезубова 173 Економічний вісник Донбасу № 1(39), 2015 виденных событий. Как подтвердили наши наблю- дения за процессами реализации страховых услуг, первостепенное значение для страхователей имеют их убеждения в полезности соответствующих услуг. Во многом они касаются реальных возможностей погашения ущерба при наступлении страхового слу- чая, в частности, определяются рамками условий за- ключаемого договора. Игнорирование фактора полезности страхового продукта для потребителя может повлечь за собой сокращение числа потенциальных клиентов, что от- рицательно сказывается на величине аккумулируе- мых страховых взносов, соответственно, и финансо- вой мощности страховых организаций. Более того, такая ситуация является неприемле- мой с точки зрения соблюдения интересов и других участников общества. Это касается и общегосудар- ственных интересов, поскольку снижение спроса на страховые услуги негативно влияет на непрерыв- ность воспроизводственного процесса,соответ- ственно, на занятость и доходы населения. Кроме того, ухудшение финансового состояния страхов- щиков из-за снижения объемов поступлений страхо- вых взносов вследствие потери ряда страхователей неизбежно приведет и к уменьшению доходов бюд- жета в виде налоговых платежей. А это в свою оче- редь может повлечь за собой сокращение финанси- рования развития реального сектора экономики и социальной сферы. В итоге пострадают и жители страны, которым начнет угрожать безработица и снижение доходов. Предпочтительную важность при обосновании стратегических задач по-прежнему имеет учет пове- дения потребителей при приобретении страховых услуг. В этой связи и при обосновании финансовой стратегии развития страховой компании важное зна- чение, особенно для прогнозирования объема по- ступлений страховых взносов и гармонизации эко- номических интересов участников финансового рынка, приобретают вопросы расширения потреби- тельского спроса на страховые услуги. Считаем, что ключ к решению данной проблемы подсказывает маржиналистская теория предельной полезности конкретных благ, возникшая в конце XIXстолетия [3, с. 30]. В качестве главного постулата выдвинута необходимость удовлетворения нужд отдельных ин- дивидуумов и доказано, что люди нуждаются не в любом товаре, услуге, а в конкретном количестве и содержании определенных благ. Категория полезности отдельных благ характе- ризует потребительский эффект, достигаемый за счет особых свойств и качеств, которые способны удовлетворить потребности конкретного человека, соответственно, и повлиять на его потребительское поведение. Поэтому экономические процессы целесооб- разно также анализировать и оценивать в зависимо- сти от предпочтений их полезности непосредствен- ными потребителями. В наиболее общем понятии категория полезности подразумевает наличие таких свойств и качеств, которые способны удовлетворять запросы отдельных людей. Термин «предельная по- лезность» впервые в научное обозрение ввел Карл Менгер [4]. Он указывал, что субъективная цен- ность блага определяется наименьшей (предельной) полезностью и зависит от количества благ и интен- сивности их потребления индивида. И хотя за множество прошедших до настоя- щего времени лет взгляды ученых изменялись, рас- ширялись отдельные положения теорий предельной полезности, но основная ее идея оставалась незыб- лемой. Она по-прежнему гласит, что ключевым зве- ном в процессе потребления благ остается потреби- тель, который выбирает любые блага, руководству- ясь при этом своими запросами и нуждами. Его вы- бор, хотя иногда и субъективный, в значительной мере влияет на величину спроса. В этой связи сознательное управление эконо- мическими процессами на всех уровнях хозяйство- вания в любом периоде времени предполагает уси- ленное внимание и к формированию потребитель- ского поведения как важного сигнала для оптимиза- ции ассортиментной структуры продукции, обеспе- чивающей интенсивное удовлетворение запросов потребителей и, тем самым, увеличение объемов ре- ализации. Таким образом, актуальность идеи учета пре- дельной полезности благ становится одним из прио- ритетов, учитываемых при прогнозировании пер- спективного развития страховых компаний. Именно они являются ответственными за осуществление со- циальной защиты участников процесса обществен- ного воспроизводства посредством предоставления необходимых и желаемых страховых услуг. Не- смотря на особенности создания, предложения и специфику потребления страховых услуг, их сле- дует считать экономическими благами. В такой си- туации привилегированное положение нужд страхо- вателя с учетом предельной полезности отдельных видов страхования становится одним из важных приоритетов обоснования стратегических задач раз- вития всего страхового сектора и его отдельных ор- ганизаций. Следует отметить, что в силу организационной и отраслевой специфики страхового дела, как и дей- ствующих правил регулирования данного сегмента финансового рынка, в этой сфере несколько изменен общепринятый в других отраслях экономики под- ход к оценке потребительского поведения. Прове- денное нами исследование развития страхового рынка в Республике Беларусь и деятельности его от- дельных организаций позволило сформулировать особенности, касающиеся учета приоритета полез- ности страховых услуг по обязательному и добро- вольному страхованию. Т. А. Верезубова 174 Економічний вісник Донбасу № 1(39), 2015 Так, при обязательном страховании такой осо- бенностью является ограниченность возможностей самостоятельного выбора потребителями опреде- ленных видов страховых услуг. Законодательство республики четко устанавливает перечень объектов и отдельные виды страховых услуг, а также другие правила их предоставления страхователям. Вслед- ствие такого положения учет полезности страховых продуктов и тем самым регулирование потребитель- ского поведения затрудняется. В действующих реа- лиях хозяйствования обязательное страхование ис- пользуется для таких целей как: - защиты непрерывного воспроизводственного процесса от значительных потерь, возникающих при природных, экологических катастрофах и дру- гих непредвиденных событиях; - создание специальных страховых резервов и фондов для финансирования предупредительных мероприятий и уменьшения ущерба от непредви- денных событий; - регулирования доходов населения и хозяй- ствующих субъектов посредством изъятия обяза- тельных страховых взносов и оказания финансовой помощи при возникновении страховых случаев; В добровольном страховании оценка полезно- сти услуг для потребителей приобретает первосте- пенную значимость. Свободный выбор страховщика и востребованного продукта мотивирует соответ- ствующие организации бороться за удовлетворение потребностей клиентов. Увеличение количества приобретенных страховых услуг позитивно влияет на рост объема денежных поступлений и укрепле- ние позиции страховщика на страховом рынке. В этой связи вопросы учета полезности кон- кретных видов страховых услуг становятся одним из приоритетов маркетинговой и финансовой поли- тики страховых компаний. Однако субъективная ка- тегория полезности трудно поддается точной оценке, поскольку она отражает не только качество, отдельные свойства услуг, но и разные экономиче- ские и психологические явления, влияющие на фор- мирование желания потребителей. Поэтому нельзя ограничивать оценку полезности страховых благ рамками их цены, как это пытались утверждать от- дельные теоретики идеи полезности (Вальрас, Дже- вонс У., Фишер и др.) [5-7]. Фактически современной наукой и практикой доказано, что хотя уровень цен влияет на эластич- ность потребительского спроса, но не остается един- ственной причиной изменения желания индивиду- ума и его поведения при выборе конкретной услуги. Интенсивность приобретения отдельных благ зави- сит от многих объективных и субъективных факто- ров, воздействующих на предпочтения клиентов. В этой связи более достоверная оценка потребитель- ского поведения при выборе добровольных страхо- вых услуг требует анализа множества условий их предоставления и, тем самым, выявления основных причин их предпочтения. Особо ощутимой становится необходимость оценки полезности страховых услуг при выборе конкретного страховщика из многих действующих организаций, предоставляющих идентичные виды услуг. Такая ситуация в республике складывается и при добровольном страховании транспортных средств. На сегодняшний день из 24 действующих компаний 20 занимаются этим видом страхования. Для выявления решающих причин выбора конкрет- ного страховщика нами разработана анкета и рас- пространена между постоянными клиентами стра- ховой компании Х г. Минска. В анкете страховате- лям предложено отметить, какие из перечисленных свойств и условий отвечают их желаниям и остались востребованными при выборе данного страховщика. На основе обобщения сведений анкет на пред- мет предпочтения страховых услуг данной компа- нии обобщено получение сведений, которые пред- ставлены в табл. 1. Анализ выше представленных данных показы- вает, что на выбор компании Х повлиял ряд положи- тельных черт, отражающих организацию процесса страхования. В частности, предпочтение отдано та- ким свойствам полезности, как качество обслужива- ния (быстрота оформления документов, вежли- вость). В меньшей степени удовлетворяет клиентов ремонтная база (2-3 мастерские), где сохраняется очередь на выполнение ремонтных работ. Что каса- ется стоимости услуг, прежде всего тарифов, то они мало чем отличаются от других компаний, более за- метное воздействие на повышение спроса имеют по- нижающие коэффициенты за обеспечение сохран- ности, длительное время безаварийности, скидки за досрочное внесение взносов. Как подтверждено мировой практикой, круп- ные страховые компании многих стран (Польша, Австрия и др.) систематически (1-2 раза в год) ис- пользуют анкетирование, материалы социологиче- ских опросов, отчетов рейтинговых агентств и ауди- торских проверок для изучения спроса на свои услуги. Кроме того, страховщики постоянно анали- зируют структуру поступающих страховых взносов исходя из критерия востребованности страховых услуг и конкретных условий их предоставления. Выводы соответствующих исследований использу- ются для совершенствования структуры услуг, а также условий их реализации. Положительный опыт постоянной оценки предельной полезности страхо- вых услуг приемлем и для белорусских компаний, поскольку способен позитивно воздействовать на потребительское поведение клиентов. Следует от- метить, что в данной ситуации повышается резуль- тативность функционирования страховых организа- ций, лучше удовлетворяются потребности страхова- телей и обеспечивается гармонизации личных и об- щенациональных интересов всех жителей респуб- лики. Т. А. Верезубова 175 Економічний вісник Донбасу № 1(39), 2015 Таблица 1 Анализ сведений анкет о качестве предоставляемых услуг по добровольному страхованию транспортных средств физических лиц Название Количество и доля (в %) Комментарий Кол-во набранных баллов 1.Стоимость страховых услуг: - базовый тариф - понижающие коэффициенты -повышающие коэффициенты 100 7 -за безаварийность, за обеспе- чение сохранности (охраняе- мая стоянка, сигнализация и др; -за рассрочку, небольшой опыт управления, место реги- страции и др 2.Качество обслуживания: 150 11 - быстрота оформления - вежливость - количество офисов и их рас- положение 3. Наличие и интенсивность работы ремонтной базы 180 13 Количество, качество и сроки выполнения ремонтных работ 4. Организация формы погашения потерь от нанесенного ущерба 198 14 Выполнение условий дого- вора: своевременность и опе- ративность страховых выплат 5.Репутация компании 275 20 Рейтинг на страховом рынке, финансовая устойчивость 6.Рекомендации знакомых 208 15 7.Другие причины 289 21 Всего опрошено страхователей 50*28=1400 100 Особенную значимость эта проблема приобре- тает в условиях ускорения модернизации экономики и развития социальной сферы, главными задачами которых остается политическая и экономическая не- зависимость страны и рост благосостояния ее насе- ления. Следует признать, что целесообразность ис- пользования критерия полезности страховых услуг в качестве приоритета оптимизации их объема и структуры становится возможной лишь в условиях непрерывного и результативного функционирова- ния страховщиков в долгосрочном периоде деятель- ности. Имеется в виду финансовая устойчивость страховых организаций, обеспечивающая выполне- ние своих обязательств и достижение положитель- ных конечных результатов. В рыночной экономике усиливается изменчи- вость внешних условий хозяйствования, расширя- ется свобода действий самостоятельных организа- ционных структур, возрастает конкуренция и, соот- ветственно, численность случайных событий. Это обуславливает появление риска, как неотъемлемого спутника каждой предпринимательской деятельно- сти. В узком понятии термин «риск» рассматрива- ется в основном как вероятность возможности появ- ления нежелательной потери чего-либо при небла- гоприятном стечении обстоятельств. В более широ- ком понятии «риск» означает опасность проявления последствий неопределяемых событий, которые мо- гут принести ущерб или выгоду [8]. Основными свойствами риска являются: - неопределенность, вероятность неожиданных событий; - во многих случаях негативные последствия в виде нанесенного ущерба; - принадлежность к конкретному субъекту, по- скольку риск затрагивает интересы отдельных инди- видуумов, коллектива и общества в целом. Опасность воздействия риска на постоянность и результативность функционирования любого субъекта хозяйствования вызвала интерес ученых и практиков к его исследованию. Уже в средние века многие из них пытались установить истоки и при- чины появления риска, определить виды и послед- ствия проявления таких ситуаций [8]. С развитием производительных сил, науки, техники, появления теории игр, вероятности, а также результативных концепций управления деятельностью низовых зве- ньев хозяйства расшились поиски идентификации и Т. А. Верезубова 176 Економічний вісник Донбасу № 1(39), 2015 измерения степени риска в деятельности конкрет- ных организаций в текущем периоде [9, 10]. Грандиозные задачи, направленные на модер- низацию экономики и инновационное развитие во многих странах, обусловили необходимость обосно- вания стратегических программ на долгосрочную перспективу. Объективная потребность предвиде- ния будущего развития и сознательного регулирова- ния финансово-хозяйственной деятельности на микро-уровне заострила проблему оценки риска и его снижения в прогнозируемой долгосрочной пер- спективе. Первостепенное значение эти вопросы приоб- ретают и для страховых организаций, рисковый ха- рактер деятельности которых непосредственно свя- зан с финансовой защитой юридических и физиче- ских лиц от потерь, вызванных неопределенными событиями. В действующих реалиях, особенно в условиях преодоления кризисных явлений, страхов- щики, которые посредством оказания страховых услуг снижают и перераспределяют риски потреби- телей, сами находятся под угрозой риска. Как уже отмечалось, на устойчивость их позиции на финан- совом рынке, оказывает влияние много внешних и внутренних факторов, неопределенность динамики которых, особенно в длительном периоде времени, повышает вероятность увеличения степени риска. Как подтверждает обзор современной экономи- ческой литературы, в ней широко представлены раз- ные мнения ученых по поводу определения видов риска, появляющихся в низовых звеньях хозяйства. Неоднородными являются также подходы к их клас- сификации, оценке и методам управления данным процессом [11-18]. На наш взгляд, наиболее полной можно при- знать классификацию видов рисков, представлен- ную в книге Шапкина А.С. и Шапкина В.А. «Эконо- мические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций» [10, с. 10-15]. В ней виды рисков рассмотрены с позиции их основных призна- ков и отдельных критериев (сферы и объекты воз- никновения, характера последствий, времени, допу- стимости их предела и т.п.). В специальных изданиях (учебниках, моногра- фиях, статьях), посвященных проблемам страхова- ния, основное внимание уделено рискам, которые возможно застраховать при предоставлении страхо- вых услуг [19-22]. В последние годы (2011-2014) появились ста- тьи, в которых рассматривается комплексная си- стема управления риском страховщика и характери- зуются разные методы внешнего контроля со сто- роны государственного надзора и других органов за уровнем и последствиями риска. Проблема определения степени риска приобре- тает особо важное значение и для белорусских стра- ховых компаний, которые действуют в новых усло- виях хозяйствования, отличающихся количествен- ными и качественными изменениями. К ним можно отнести нестабильность конъюнктуры международ- ного финансового рынка, усиление конкуренции, усложнение взаимоотношений между партнерами под воздействием глобализационных процессов и политических потрясений в отдельных государ- ствах. В такой ситуации возрастает роль страховых компаний, но снижаются их финансовые возможно- сти в обеспечении сбалансированной и позитивной динамики общественного развития. Соответ- ственно, заостряется проблема оценки совокупного риска и необходимости его уменьшения для дости- жения безопасной деятельности страховых органи- зации. Как известно, длительная перспектива функци- онирования любых субъектов хозяйствования повы- шает неопределенность будущих событий, усили- вает вероятность нежелательных явлений, влекущих за собой потери от происходящих изменений во многих сферах жизни общества. В этой связи орга- низации, осуществляющие все виды страхования жизни, имущества, ответственности юридических и физических лиц, принимают на себя долгосрочные обязательства по возмещению ущерба при наступ- лении страхового случая.Тем самым они обременя- ются разнообразными рисками страхователей и остаются функционировать в нестабильной среде, подверженной многим негативным событиям. Следует отметить, что опасность риска при ока- зании финансовой защиты страхователей учитыва- ется международным и национальным законода- тельством. Так, в тарифы страховых услуг вклю- чены рисковые надбавки, направленные на форми- рование специальных страховых и гарантийных фондов. Таким образом, эти риски уже заранее ни- велируется в основном с помощью трех инструмен- тов: - создания специальных страховых резервов; - использования системы перестрахования крупных рисков в других страховых и перестрахо- вочных организациях; - систематического контроля индикаторов фи- нансовой устойчивости и платежеспособности. Однако в случае возникновения катастрофиче- ских рисков, наличия неблагожелательных явлений в финансовой сфере (инфляционные процессы, из- менение курсов валют, потребительских цен и др.) снижается уровень доходности, стоимости активов и финансовой устойчивостистраховщиков, что мо- жет привести к их разорению и даже банкротству. Анализ деятельности белорусских страховых организаций за длительный период времени позво- ляет выявить основные виды финансового риска, ко- торым подвержены страховщики в длительной пер- спективе: Т. А. Верезубова 177 Економічний вісник Донбасу № 1(39), 2015 1. Риск значительного снижения страховых та- рифов под воздействием изменений конъюнктуры рынка; 2. Валютный риск, образующийся вследствие постоянных колебаний курсов иностранных валют (доллара США, евро, российского рубля и даже польских злотых); 3. Катастрофический риск, как последствие разрушительных природно-климатических явлений, техногенных аварий и др. Его результатом стано- вится критическое увеличение убыточности дан- ного вида страхования; 4. Инвестиционный риск, связанный с непред- виденным изменением стоимости инвестиционных объектов вследствие снижения процентных ставок за депозиты, стоимости инвестиционной недвижи- мости, ценных бумаг и др., а также возможного банкротства банков. Соответственно, происходит сокращение доходов от инвестиционной деятельно- сти или увеличение потерь вложенных финансовых ресурсов. Во многих случаях количественная оценка риска, возникающего при взаимоотношениях стра- ховой организации с отдельными контрагентами производится посредством анализа. В действующей практике финансового менеджмента широко рас- пространены традиционные методы статистиче- ского, сценарного, а также корреляционно-регрес- сионного анализа портфеля страховых и инвестици- онных рисков компании и др. На наш взгляд, эти способы анализа отличаются отельными недостат- ками, которые в краткой форме представлены в табл. 2. Таблица 2 Недостатки существующих методов оценки риска № п/п Метод оценки риска посредством ана- лиза: Недостаток 1 cтатистического Необходимость обобще- ния большого количества данных, иногда несопо- ставимых во времени, что нарушает реальность ста- тистических взаимосвязей 2 cценарного Субъективная оценка про- гнозов функционирова- ния субъекта, базирующа- яся в основном на нега- тивных вариантах 3 корреляционно-ре- грессионного Недостаточно обоснован- ный выбор экзогенных факторов, воздействую- щих на изменение количе- ственного показателя уровня риска Примечание – Собственная разработка. Главным недостатком перечисленных методов анализа является отсутствие комплексности к все- сторонней оценке степени риска с учетом основных внешних и внутренних факторов. Считаем, что бо- лее достоверную оценку риска способен предоста- вить агрегированный метод, который позволил бы учесть воздействие приоритетных факторов на уро- вень финансового риска. В качестве такого нами предлагается использо- вание метода Value-at-Risk (далее- VaR) для оценки финансового риска страховых организаций. Этот метод разработан компанией JPMorgan в 1993 году и получил одобрение Международной группы по изучению производных финансовых инструментов тридцати государств (G30) в качестве лучшего спо- соба определения финансового риска субъектов хо- зяйствования. Метод VaR официально признан вы- соко результативным и предложен к применению в управлении рисками (например, американской Ко- миссией по ценным бумагам). Проведенный в 2007 году консалтинговой компанией Deloitte опрос меж- дународных финансовых и нефинансовых компаний показал, что 60 % из них используют метод VaR для оценки степени риска в своем финансовом менедж- менте [16, 23]. Преимущество использования метода VaR со- стоит в том, что он позволяет анализировать сово- купность разных рисков, влияющих на уровень аг- регированного финансового риска. Одновременно соответствующий метод фокусирует внимание в ос- новном на отрицательных изменениях факторов и позволяет определить модель финансового риска с учетом динамики важных параметров окружающей среды. Адаптация общепринятой формулы метода VaR к специфике белорусских страховщиков нами осуществлена при помощи изучения содержания и характера денежного потока страховых организаций и выявления основных факторов, влияющих на пе- ременные данной модели. Сохраняя форму общей модели оценки риска способом VaR, мы предлагаем в качестве зависимых переменных использовать величину страховых пре- мий с учетом перестрахования, страховых выплат, расходов на ведение дела, изменения страховых ре- зервов, прибыли от инвестиционной, финансовой и иной деятельности за отчетный период. К независи- мым переменным отнесены темп инфляции по ин- дексу потребительских цен, изменения курса основ- ных видов иностранных валют, в которых принима- ются страховые взносы и формируются страховые резервы. Также учтено изменение ставок рефинан- сирования Национального банка Республики Бела- русь и ставки налога на прибыль. Исследование возможно проводить по отчет- ным данным страховой организации на временном Т. А. Верезубова 178 Економічний вісник Донбасу № 1(39), 2015 горизонте не менее тарифного периода (5 лет). Сле- дует отметить, что чем более длительный период времени выбирается для анализа, тем величина слу- чайной ошибки будет меньше и большей вероят- ность достоверной оценки риска. Каждый рисковый фактор влияния взаимоотношений с внешней и внутренней средой оценивается по уровню значимо- сти между 0 и 1. Оценку вероятностного распреде- ления стоимости активов предлагаем производить непараметрическим методом исторического моде- лирования как наиболее простым способом вычис- ления стоимости риска. Использование соответству- ющих данных позволяет упростить процесс выявле- ния функции распределения и прогнозирования бу- дущих значений. Для оценки воздействия изменений выявлен- ных в результате анализа факторов риска на вели- чину поступлений денежных потоков по страховой и инвестиционной деятельности построена множе- ственная регрессионная модель. В наиболее общем виде такая модель выражается через следующую формулу: t n i itit XДП εββ ++=  =1 0 , (1) где ДП – денежный поток страховой организации в период t ; itX – поступления страховых премий с учетом перестрахования, страховые выплаты, расходы на ведение дела, изменение страховых резервов, при- были от инвестиционной, финансовой и прочей де- ятельности за отчетный период (t); β – переменные, характеризующие уровень зна- чимости данного фактора риска, отражающие зави- симость переменных Х от темпов инфляции по ин- дексу потребительских цен, изменений курса дол- лара США, евро, российского рубля, а также изме- нений ставки рефинансирования национального банка Республики Беларусь и ставки налога на при- быль; iε - случайная ошибка в период t. Предлагаемая модель отражает положитель- ную зависимость между объемом чистых денежных поступлений (ДП) и величиной страховых взносов, доходов от инвестиций, финансовой и иной деятель- ности, скорректированными на выявленные уровни значимости отдельных факторов риска. С помощью переменных, характеризующих уровень значимости данного фактора риска, меняющих знак в зависимо- сти от отрицательного или положительного потока, связанными с выбранными переменными, определя- ется функция зависимости денежного потока стра- ховой организации с достаточной для исследования точностью. На следующем этапе целесообразно провести прогнозирование изменений факторов риска с помо- щью формирования гипотетических значений мето- дом компьютерной симуляции и использования компьютерного программного обеспечения для анализа рисков - @RISK.Данная симуляция позво- ляет получить вероятностное распределение показа- теля денежных поступлений (ДП) и рассчитать сто- имость агрегированного риска VaR в прогнозируе- мом периоде. Предельное значение VaRпоказывает, что с конкретной вероятностью денежные потоки страховой организации в прогнозируемом периоде вследствие действия учтенных рисков не упадут по сравнению с ожидаемым уровнем больше, чем на величину VaR. Предложенная формула VaR нами использо- вана для определения степени финансового риска при разработке финансовой стратегии страховых организаций А, В и С. В качестве переменных пока- зателей для этой цели признаны прогнозируемые ве- личины денежных поступлений и расходов соответ- ствующих организаций на перспективу. На основе проведенного в данном параграфе исследования установлены главные приоритеты, которые необхо- димо соблюдать при формировании финансовой стратегии страховых организаций, позволяющие гармонизировать личные, корпоративные и общена- циональные интересы. К ним отнесены: - основные индикаторы экономического роста страны (ВВП, численность и доходы населения), от- ражающие общегосударственные интересы; - удовлетворение потребностей страхователей с учетом предельной полезности предоставляемых страховых услуг, учитывающее личные интересы граждан и субъектов хозяйствования; - учет уровня финансового риска, способствую- щий повышению достоверности перспектив разви- тия и, тем самым, защищающийкорпоративные ин- тересы страховых организаций. Гармонизация экономических интересов всех участников страхового рынка является одной из важных предпосылок его результативного развития, содействующего ускорению роли экономической мощности республики. Выделенные нами три основных приоритета стратегического развития страховой организации позволяют учесть взаимоотношения главных участ- ников рынка: государства, страхователя и страхов- щика. Поэтому их целесообразно соблюдать при мо- делировании финансовой стратегии любой нацио- нальной страховой организации. Литература 1. Бланк И.А. Финансовая стратегия предпри- ятия. – К.: Ника-Центр, 2006. – 520 с. 2. Геращенко И.П. Финансовая стратегия : моделирование и опти- мизация: монография. – СПб.: ООО «Книжный Т. А. Верезубова 179 Економічний вісник Донбасу № 1(39), 2015 Дом», 2009. – 352 с. 3. Келлер В.Б. Англо-американ- ская школа политической экономии / М. : Госиздат, 1929. – 167 с. 4. Менгер К. Основания политической экономии : Общая часть / Пер. с нем. Г.Тиктина и И. Абезгуза, под ред. прив.-доц. Р.М. Орженцкого. – Одесса: тип. А.Хакаловского, 1903. – 278 с. 5. Дже- вонс У.С. Деньги и механизм обмена : перевод с ан- глийского / Уильям С. Джевонс ; Фонд Либеральная хартия. – Челябинск : Социум, 2006. – 179 с. 6. Фи- шер П. Теория ценности : введение в изучение Карла Маркса : перевод с немецкого / Пауль Фишер. – Гомель : Гомельский рабочий, 1924. – 54 с. 7. Фи- шер С. Экономика: пер.с англ. / Стенли фишер, Ру- дигер Дорнбурш, Ричард Шмалензи; Общ. ред. и предисл. Г.Г. Сапова. – Москва :Дело, 2002. – 829 с. 8. Энциклопедия – Википедия http://ru.wikipedia. org/wiki. 9. Найт Ф. Риск, неопределённость и при- быль / пер. с англ. – М.: Дело, 2003. – 360 с. 10. Шап- кин А.С., Шапкин В.А. Экономические и финансо- вые риски. Оценка, управление, портфель инвести- ций. – 7-е изд. – М.: Издательско-торговая корпора- ция «Дашков и К», 2008. – 544 с. 11. Банковские риски : учеб. пособие / кол.авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – 2-е изд., стер. – М. : КНО- РУС, 2010. – 232 с. 12. Бартон Т., Шенкир У., Уокер П. Риск-менеджмент. Практика ведущих компаний: пер. с англ. – М. : Издательский дом «Вильямс», 2008. – 208 с. 13. Ларионова И.А. Управление фи- нансовыми рисками : учеб.пособие. – М. : Изд. Дом МИСиС, 2010. – 91 с. 14. Мак Т. Математика рис- кового страхования / пер.с нем. – М. : ЗАО «Олимп- - Бизнес, 2005. – 432 с. 15. Мельников А.В. Риск-ме- неджмент: стохастический анализ рисков в эконо- мике финансов и страхования. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Анкил, 2003. – 159 с. 16. Черкасова В.А. Использование современных методов оценки ры- ночных рисков для принятия эффективных управ- ленческих решений // Управление корпоративными финансами. – 2010. – № 3. – С.144-149. 17. Ширяев В.И. Модели финансовых рынков : Оптимальные портфели, управление финансами и рисками : учеб.пособие. – Изд. 2-е. – М. : Книжный дом «ЛИБ- РОКОМ», 2009. – 216 с. 18. Энциклопедия финан- сового риск-менеджмента / Под ред.канд.экон.наук А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. – 932 с. 19. Грищенко Н.Б. Управление рисками и страхо- вание : учеб.пособие. – Барнаул : Изд-во Алт. Ун-та, 2011. – 81 с. 20. Терюхов В.Е. Отдельные проблемы управления рисками в страховании и бизнесе. Мо- нография. – СПб. : Изд-во СПбГУСЭ, 2010. – 135 с. 21. Страхование : учебник для студентов, обучаю- щихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [Ю. Т. Ахвледиани и др.] ; под ред. В.В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиани. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 511 с. 22. Финансовые ин- струменты и технологии антикризисного управле- ния и предупреждения банкротства в страховых компаниях : монография / под.ред. Л.А Орланюк- Малицкой и А.А. Цыганова. – М. : Финансовый уни- верситет, 2013. – 228 с. 23. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.deloitte.com. Стаття надійшла до редакції 16.03.2014 Прийнято до друку 09.04.2015

Приоритеты развития страховых организаций Республики Беларусь в контексте гармонизации национальных интересов

Репозитарії

Схожі ресурси