Методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків

В статті розглядаються актуальні питання рейтингового оцінювання діяльності комерційних банків, розроблено концепцію моделювання рейтингової системи оцінки діяльності банків. Реалізація рейтингового оцінювання здійснюється на основі запропонованої методики рейтингового оцінювання «РОБ», яка сформ...

Ausführliche Beschreibung

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Datum:	2013
Hauptverfasser:	Антоненко, Т.О., Хорошун, В.В.
Format:	Artikel
Sprache:	Ukrainian
Veröffentlicht:	Кримський науковий центр НАН України і МОН України 2013
Schriftenreihe:	Культура народов Причерноморья
Schlagworte:	Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
Online Zugang:	http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/91190
Tags:	Tag hinzufügen Keine Tags, Fügen Sie den ersten Tag hinzu!
Назва журналу:	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
Zitieren:	Методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків / Т.О. Антоненко, В.В. Хорошун // Культура народов Причерноморья. — 2012. — № 248. — С. 7-10. — Бібліогр.: 4 назв. — укр.

Institution

Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine

id	irk-123456789-91190
record_format	dspace
spelling	irk-123456789-911902016-01-11T03:02:33Z Методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків Антоненко, Т.О. Хорошун, В.В. Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ В статті розглядаються актуальні питання рейтингового оцінювання діяльності комерційних банків, розроблено концепцію моделювання рейтингової системи оцінки діяльності банків. Реалізація рейтингового оцінювання здійснюється на основі запропонованої методики рейтингового оцінювання «РОБ», яка сформована на основі синтезу методів рейтингового оцінювання Кромонова та CAMEL й використовує дванадцять показників для визначення кредитного рейтингу банку. Ключові слова: рейтинг, рейтингова система, рейтингове оцінювання діяльності банків, комерційний банк. В статье рассматриваются актуальные вопросы рейтингового оценивания деятельности коммерческих банков, разработана концепция моделирования рейтинговой системы оценки деятельности банков и изложено функциональное назначение основных структурных элементов концепции. Рейтинговая оценка осуществляется на основании предложенной методики рейтингового оценивания «РОБ», которая сформирована на основании синтеза методов рейтингового оценивания Кромонова, CAMEL и использует двенадцать показателей для определения кредитного рейтинга банка. Ключевые слова: рейтинг, рейтинговая система, рейтинговое оценивание деятельности банков, коммерческий банк. The pressing questions of rating evaluation of activity of commercial banks are examined in the article, conception of design of the rating system of estimation of activity of banks is developed. The implementation of the rating evaluation is carried out on the basis of the rating methodology of estimation and the offered «REB», which is formed on the basis of the synthesis of methods of the rating evaluation by Kromonov and CAMEL and uses twelve indicators for determining the credit rating of the Bank. Keywords: rating, rating system, rating evaluation of activity of banks, commercial bank. 2013 Article Методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків / Т.О. Антоненко, В.В. Хорошун // Культура народов Причерноморья. — 2012. — № 248. — С. 7-10. — Бібліогр.: 4 назв. — укр. 1562-0808 http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/91190 336.71 – 047.44 uk Культура народов Причерноморья Кримський науковий центр НАН України і МОН України
institution	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
collection	DSpace DC
language	Ukrainian
topic	Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
spellingShingle	Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Антоненко, Т.О. Хорошун, В.В. Методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків Культура народов Причерноморья
description	В статті розглядаються актуальні питання рейтингового оцінювання діяльності комерційних банків, розроблено концепцію моделювання рейтингової системи оцінки діяльності банків. Реалізація рейтингового оцінювання здійснюється на основі запропонованої методики рейтингового оцінювання «РОБ», яка сформована на основі синтезу методів рейтингового оцінювання Кромонова та CAMEL й використовує дванадцять показників для визначення кредитного рейтингу банку. Ключові слова: рейтинг, рейтингова система, рейтингове оцінювання діяльності банків, комерційний банк.
format	Article
author	Антоненко, Т.О. Хорошун, В.В.
author_facet	Антоненко, Т.О. Хорошун, В.В.
author_sort	Антоненко, Т.О.
title	Методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків
title_short	Методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків
title_full	Методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків
title_fullStr	Методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків
title_full_unstemmed	Методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків
title_sort	методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків
publisher	Кримський науковий центр НАН України і МОН України
publishDate	2013
topic_facet	Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
url	http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/91190
citation_txt	Методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків / Т.О. Антоненко, В.В. Хорошун // Культура народов Причерноморья. — 2012. — № 248. — С. 7-10. — Бібліогр.: 4 назв. — укр.
series	Культура народов Причерноморья
work_keys_str_mv	AT antonenkoto metodologíârejtingovoísistemiocínkidíâlʹnostíbankív AT horošunvv metodologíârejtingovoísistemiocínkidíâlʹnostíbankív
first_indexed	2025-07-06T19:25:36Z
last_indexed	2025-07-06T19:25:36Z
_version_	1836926828329041920
fulltext	Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ 7 Антоненко Т.О., Хорошун В.В. УДК 336.71 – 047.44 МЕТОДОЛОГІЯ РЕЙТИНГОВОЇ СИСТЕМИ ОЦІНКИ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ Анотація. В статті розглядаються актуальні питання рейтингового оцінювання діяльності комерційних банків, розроблено концепцію моделювання рейтингової системи оцінки діяльності банків. Реалізація рейтингового оцінювання здійснюється на основі запропонованої методики рейтингового оцінювання «РОБ», яка сформована на основі синтезу методів рейтингового оцінювання Кромонова та CAMEL й використовує дванадцять показників для визначення кредитного рейтингу банку. Ключові слова: рейтинг, рейтингова система, рейтингове оцінювання діяльності банків, комерційний банк. Аннотация. В статье рассматриваются актуальные вопросы рейтингового оценивания деятельности коммерческих банков, разработана концепция моделирования рейтинговой системы оценки деятельности банков и изложено функциональное назначение основных структурных элементов концепции. Рейтинговая оценка осуществляется на основании предложенной методики рейтингового оценивания «РОБ», которая сформирована на основании синтеза методов рейтингового оценивания Кромонова, CAMEL и использует двенадцать показателей для определения кредитного рейтинга банка. Ключевые слова: рейтинг, рейтинговая система, рейтинговое оценивание деятельности банков, коммерческий банк. Summary. The pressing questions of rating evaluation of activity of commercial banks are examined in the article, conception of design of the rating system of estimation of activity of banks is developed. The implementation of the rating evaluation is carried out on the basis of the rating methodology of estimation and the offered «REB», which is formed on the basis of the synthesis of methods of the rating evaluation by Kromonov and CAMEL and uses twelve indicators for determining the credit rating of the Bank. Keywords: rating, rating system, rating evaluation of activity of banks, commercial bank. Постановка проблеми. Рейтингова система банків представляє собою новий продукт банківської справи на ринку економічної і статистичної інформації, що є необхідним для підвищення ефективності діяльності банків. Рейтингова оцінка банків дозволяє визначити банк, в який можна надійно вкласти кошти, визначити партнерів на міжбанківському ринку, що зможуть розрахуватись по своїм зобов’язанням. Але, нажаль, зараз в Україні системи оцінки діяльності банківських установ широко не використовуються. Серед фахівців банківської справи немає єдиної думки щодо параметрів рейтингової системи, яка б відповідала поточним потребам. Тому, доцільно розробити альтернативні методики оцінки діяльності банків, які відзначаються простотою розрахунків, результати яких доступні широкому колу споживачів і є більш об’ктивними. Актуальність обраної теми визначається:  необхідністю вибору найбільш стійкого та надійного банку, фінансовий стан якого не викликає сумнівів;  потребою вибору контрагентами найбільш кращого банку з погляду розміщення депозитів, залучення коштів, доцільності відкриття рахунку і проведення операцій. Аналіз основних досліджень і публікацій. Вагомий внесок у розробку рейтингового управління економічними системами, банківської справи, аналізу банківської діяльності внесли сучасні вітчизняні вчені: В.В. Вітлінський [3], О.І. Богатов [2], Т.С. Клебанова [4], М.М. Лепа, Ю.Г. Лисенко, О.Д. Вовчак, Батковський В.А. [1] та iнші. Невирішені проблеми. Аналіз теоретичного обґрунтування та практичного впровадження наукових досягнень з зазначеної проблематики дає змогу визначити, що проблема пошуку і застосування ефективних методів рейтингової оцінки банків в сучасних умовах й досі потребує вирішення. Тому, метою дослідження є побудова об‘єктивної, інформаційно-обґрунтованої методики рейтингової оцінки діяльності комерційних банків. Для досягнення мети дослідження поставлені такі основні завдання:  розробити концептуальні основи моделювання рейтингової системи оцінки діяльності комерційних банків;  розробити новий метод рейтингового оцінювання комерційних банків на основі структурного синтезу методик складання рейтингів СAMEL та Кромонова;  вдосконалити систему ранжування банків. Основний матеріал. Розроблена концепція моделювання рейтингової системи оцінки діяльності банків заснована на методичних засадах статистичного оцінювання, аналізу процесу стратегічного планування на основі рейтингової оцінки та інформаційно-аналітичного забезпечення аналізу надійності функціонування банків з застосуванням методів побудови рейтингу: методика Кромонова, Sheshunoff Bank (США), СAMEL та методу на основі синтезу, що дозволяє обґрунтувати стратегію підвищення ефективності та якості побудови рейтингів (рис. 1). Розглянемо детальніше зміст і функціональне призначення основних структурних елементів концепції моделювання рейтингової системи оцінки діяльності банків, яка складається з наступних контурів. 1. Контур статистичного оцінювання надійності функціонування банків. Блок «Методичні засади статистичного оцінювання і аналізу надійності функціонування банків» призначений для накопичення, групування та зведення первинної інформації про діяльність банків з метою її подальшого використання в аналітично-розрахункових та модельних процедурах. Антоненко Т.О., Хорошун В.В. МЕТОДОЛОГІЯ РЕЙТИНГОВОЇ СИСТЕМИ ОЦІНКИ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ 8 Статистичний підхід до оцінювання надійності дозволяє з’ясувати механізм процесів банківської діяльності, виявити чинники, які впливають на надійність функціонування банків та визначити основні напрямки розвитку. Вихідним пунктом в оцінюванні надійності банків є вибір статистичної методики та системи показників, які представляють у комплексі інструментарій статистичного дослідження. Економічні явища, особливо в банківській практиці, досить складні, тому їх не можна відобразити за допомогою одного окремо взятого показника. У таких випадках необхідно застосувати систему, яку можна подати як сукупність взаємозалежних показників, що мають багаторівневу структуру й націлені на вирішення конкретного завдання. Рис.1. Концепція моделювання рейтингової системи оцінки діяльності банків Важливу роль у забезпечені надійності функціонування банку відіграє його організаційна структура, а також рівень зв’язків як між елементами структури, так і з клієнтами, акціонерами. Зокрема, від того, наскільки забезпечена єдність інтересів, взаємоузгодженість та цілеспрямованість, залежатиме його надійність. Блок аналізу процесу стратегічного планування на основі застосування системи рейтингового оцінювання представлено наступним чином (рис.2). Перелік чинників, за якими складається рейтингова оцінка варіюються в залежності від конкретних характеристик системи, що оцінюється. М е х а н і з м з в о р о т н о г о з в ’ я з к у КОНТУР МОДЕЛЮВАННЯ Методи побудови рейтингу Метод Кромонова Метод CAMEL Методика Sheshunoff Bank (США) Метод на основі синтезу КОНТУР ПРИЙНЯТТЯ РІШЕНЬ Побудова рейтингу банків за інтегральною оцінкою надійності їх функціонування Порівняльний аналіз рейтингів банків, побудованих різними методиками КОНТУР СТАТИСТИЧНОГО ОЦІНЮВАННЯ НАДІЙНОСТІ ФУНКЦІОНУВАННЯ БАНКІВ Методичні засади статистичного оцінювання і аналізу надійності функціонування банків Система показників діяльності комерційних банків Аналіз чинників, що впливають на надійність банків Блок аналізу процесу стратегічного планування на основі застосування системи рейтингового оцінювання Інформаційно- аналітичне забезпечення аналізу надійності функціонування банків Факторний аналіз надійності Інтегральне оцінювання надійності функціонування банків Експертна процедура Процедура ідентифікації Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ 9 Рис. 2. Блок аналізу процесу стратегічного планування на основі застосування системи рейтингової оцінки Після здійснення статистичного аналізу на основі запропонованої системи статистичних показників надійності функціонування банків у вигляді фінансових коефіцієнтів відбувається встановлення придатності й адекватності запропонованої системи статистичних показників надійності банків для подальшого аналізу та розрахунку інтегральної оцінки. Потім відбувається стандартизація, оскільки показники які використовуються для інтегральної оцінки, мають різні одиниці вимірювання, отже адитивне агрегування потребує приведення їх до однієї основи. Блок «Експертна процедура» використовується для визначення значень якісних показників, що необхідні для проведення процедури ідентифікації, у разі, коли неможливо застосувати відомі математичні методи та моделі. Також блок дозволяє отримати додаткові знання про економічну систему, а при необхідності, доповнити статистичну інформацію, що дозволить ефективно реалізувати процедуру ідентифікації. Процес експертного оцінювання дозволяє отримати комплексну кількісну характеристику факторів. Блок «Інформаційно-аналітичне забезпечення аналізу надійності функціонування банків», в якому здійснюється комплексне й системне вивчення й вимір впливу факторів на величину результативних показників та оцінка ролі кожного з них у зміні величини цих показників. Важливим аспектом комплексного аналізу та оцінювання надійності банків є визначення інтегральних оцінок з метою подальшого встановлення рейтингу кожного банку та утворення якісно відмінних груп. В сучасних умовах найбільш адекватною є рейтингова система оцінювання, яка передбачає формування системи показників (індикаторів), розробку методики «згортки» цих показників у єдину інтегральну оцінку, визначення вагових функцій, а також встановлення рейтингів банків, їх розподіл на групи залежно від інтегральних оцінок та надання якісних характеристик кожній з них. 2. Контур моделювання призначений для розрахунку рейтингових оцінок та подальшого їх використання у процесі управління. В блоці «Методи побудови рейтингу» розглядаються три методи визначення рейтингу: метод Кромонова, методика Sheshunoff Bank (США) та метод CAMEL. Повноцінне використання методики Sheshunoff Bank (США) в умовах України поки що утруднене, так як ряд показників, застосовуваних у міжнародній практиці, не адаптований для українських банків. Тому на основі синтезу методів Кромонова та CAMEL сформовано метод, який застосовується для розрахунку рейтингових оцінок надійності функціонування банків. 3. Контур прийняття рішень, який складається з двох блоків, призначений для вибору оптимального методу побудови рейтингу, а також оцінки можливих змін зовнішнього та внутрішнього середовища та їх вплив. В блоці «Побудова рейтингу банків за інтегральною оцінкою надійності їх функціонування» здійснюється побудова рейтингу на основі результатів відповідного аналізу. Аналіз порівняння рейтингів банків, оцінка досягнутих результатів, виявлення причин розходжень між ними та факторів, які визначають величину показників, узагальнення результатів аналізу, розробка висновків пропозицій з підвищення ефективності та якості побудови рейтингів здійснюється в блоці «Порівняльний аналіз рейтингів банків, побудованих різними методиками ». Механізм зворотного зв’язку моделювання рейтингової системи оцінки діяльності банків спрямований на корегування параметрів окремих блоків концептуальної моделі на базі нових знань, отриманих після побудови рейтингу банків за інтегральною оцінкою надійності їх функціонування. Отже, результатом дослідження рейтингової системи є методика «Рейтингова оцінка банків» («РОБ»), що є власною розробкою автора на основі синтезу відомих методів рейтингового оцінювання Кромонова та CAMEL. Для визначення кредитного рейтингу банку прораховується дванадцять показників, об’єднаних у п’ять груп (табл. 1). Внутрішня та зовнішня рейтингова оцінка стану і динаміки розвитку банку Моделювання ймовірного розвитку банку на основі сценарно - прецедентного рейтингового підходу Визначення стратегічних цілей і стратегії функціонування банку за результатом рейтингових оцінок Антоненко Т.О., Хорошун В.В. МЕТОДОЛОГІЯ РЕЙТИНГОВОЇ СИСТЕМИ ОЦІНКИ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ 10 Таблиця 1. Назви коефіцієнтів та формули їх розрахунку Групи показників Показники Формули 1K (Грош. кошти + Кошти в НБУ + Кошти на к/р в ін. банках) / (Кошти бюджету + Кошти на к/р ін. банків + Кошти юр. осіб) Ліквідність 2K (Грош. кошти + Кошти в НБУ + Кошти на к/р в ін. банках) / Активи 3K Статутний фонд / Активи Достатність капіталу 4K Капітал / Активи 5K Кредитний портфель / Активи 6K Портфель ЦП / Активи Якість активів 7K Основні фонди / Активи 8K Капітал / Зобов’язання Якість пасивів 9K (Рахунка фіз. осіб + Рахунка юр. осіб) / Зобов’язання 10K Результат поточного року / Статутний фонд 11K Результат поточного року / Капітал Рентабельність 12K Результат поточного року / Активи Групи мають наступні ваги: ліквідність – 30%; достатність капіталу – 18%; якість активів – 17%; якість пасивів – 13%; рентабельність – 22%. Методика припускає присвоєння балів кожному коефіцієнту. За сумарним значенням набраних балів визначається значення кредитного рейтингу: С3, С2, С1 – (150< F <=400) - найнижчий, дуже низький, низький ступінь фінансової надійності відповідно; В3, В2, В1 – (400< F <=850) - достатній, гарний, дуже гарний ступінь фінансової надійності відповідно; А3, А2, А1 – (850< F <=1000) - високий, дуже високий та найвищий ступінь фінансової надійності відповідно. Висновки. Методика «РОБ» дозволяє визначити рейтинг банків на основі загальнодоступної інформації, що і є перевагою над приведеними методиками, показники яких не повністю адаптовані для українських банків, так як практично відсутні різного роду експертні служби, що на професійному рівні могли б займатися збором, узагальненням, систематизацією і публікацією матеріалів у масштабі держави, що відбивають діяльність комерційних банків, як це робиться в розвинутих країнах світу. Джерела та література: 1. Батковський В. А. Рейтингова оцінка діяльності банків // Фінанси України / В.А. Батковський – 2004. – № 5. – С. 145–150. 2. Богатов О. І. Моделювання рейтингового управління економічними системами : автореф. дис. канд. екон. Наук : 08.03.02 «Економіко-математичне моделювання» / О. І. Богатов. – Донецьк, 2000. – 17с. 3. Вітлінський В. В. Моделювання економіки : навч. посіб. – 2-ге вид., без змін / В. В. Вітлінський. – К.КНЕУ, 2007. – 408 с. 4. Клебанова Т. С. Моделирование экономики : Учеб. Пособие / Т. С. Клебанова, В. А. Забродский, О. Ю. Полякова, В. Л. Петренко – Х. : Изд-во ХГЭУ, 2001. – 140 с. kultura_narodov_prichernomorya_2013_no248 7 kultura_narodov_prichernomorya_2013_no248 8 kultura_narodov_prichernomorya_2013_no248 9 kultura_narodov_prichernomorya_2013_no248 10

Методологія рейтингової системи оцінки діяльності банків

Institution

Ähnliche Einträge