Управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков

В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере Украины возрастает значение управления рисками, которым подвергаются банки в процессе своей деятельности. Понимание сути этих рисков, правильная оценка и управление ими позволяют избавиться от неизбежных потерь, возникающих в банковской дея...

Ausführliche Beschreibung

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Datum:	1999
1. Verfasser:	Землячев, С.В.
Format:	Artikel
Sprache:	Russian
Veröffentlicht:	Кримський науковий центр НАН України і МОН України 1999
Schriftenreihe:	Культура народов Причерноморья
Schlagworte:	Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
Online Zugang:	http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/94354
Tags:	Tag hinzufügen Keine Tags, Fügen Sie den ersten Tag hinzu!
Назва журналу:	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
Zitieren:	Управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков / С.В. Землячев // Культура народов Причерноморья. — 1999. — № 10. — С. 26-30. — Бібліогр.: 8 назв. — рус.

Institution

Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine

id	irk-123456789-94354
record_format	dspace
spelling	irk-123456789-943542016-02-12T03:02:08Z Управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков Землячев, С.В. Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере Украины возрастает значение управления рисками, которым подвергаются банки в процессе своей деятельности. Понимание сути этих рисков, правильная оценка и управление ими позволяют избавиться от неизбежных потерь, возникающих в банковской деятельности, или значительно уменьшить их. 1999 Article Управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков / С.В. Землячев // Культура народов Причерноморья. — 1999. — № 10. — С. 26-30. — Бібліогр.: 8 назв. — рус. 1562-0808 http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/94354 ru Культура народов Причерноморья Кримський науковий центр НАН України і МОН України
institution	Digital Library of Periodicals of National Academy of Sciences of Ukraine
collection	DSpace DC
language	Russian
topic	Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
spellingShingle	Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Землячев, С.В. Управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков Культура народов Причерноморья
description	В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере Украины возрастает значение управления рисками, которым подвергаются банки в процессе своей деятельности. Понимание сути этих рисков, правильная оценка и управление ими позволяют избавиться от неизбежных потерь, возникающих в банковской деятельности, или значительно уменьшить их.
format	Article
author	Землячев, С.В.
author_facet	Землячев, С.В.
author_sort	Землячев, С.В.
title	Управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков
title_short	Управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков
title_full	Управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков
title_fullStr	Управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков
title_full_unstemmed	Управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков
title_sort	управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков
publisher	Кримський науковий центр НАН України і МОН України
publishDate	1999
topic_facet	Проблемы материальной культуры – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
url	http://dspace.nbuv.gov.ua/handle/123456789/94354
citation_txt	Управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков / С.В. Землячев // Культура народов Причерноморья. — 1999. — № 10. — С. 26-30. — Бібліогр.: 8 назв. — рус.
series	Культура народов Причерноморья
work_keys_str_mv	AT zemlâčevsv upravleniebankovskimiriskamipriformirovaniiresursnojbazykommerčeskihbankov
first_indexed	2025-07-07T00:42:57Z
last_indexed	2025-07-07T00:42:57Z
_version_	1836946797288751104
fulltext	1 Землячев С.В. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ ПРИ ФОРМИРОВА- НИИ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере Украины возрастает значение управления рисками, которым подвергаются банки в про- цессе своей деятельности. Понимание сути этих рисков, правильная оценка и управление ими позволяют избавиться от неизбежных потерь, возникающих в банковской деятельности, или значительно уменьшить их. Риск означает неопределенность, связанную с наступлением какого-либо события или его последствием. Неопределенность является результатом неожиданных изменений. Для банка неопределенность проявляется в неожи- данных изменениях ставки процента, потоков депозитов, платежеспособности заемщиков, валютных курсов и т.д. Незнание этих изменений и порождает раз- личные риски: процентный, валютный, риск ликвидности, кредитный риск и др. Среди всего многообразия рисков важное место занимают риски, возникающие при формировании ресурсной базы коммерческих банков. Особое внимание банки уделяют управлению риском несбалансированной ликвидности и риском процентной ставки. Риск ликвидности – это опасность возникновения проблемы недостаточно- сти наличных и привлеченных средств для обеспечения выполнения собствен- ных обязательств. Он определяется величиной недополученных доходов при вынужденной продаже активов по текущей стоимости на покрытие разрыва ликвидности, либо величиной избыточных расходов, понесенных в результате вынужденного привлечения пассивов для решения проблем, связанных с недо- статком ликвидных ресурсов. Ввиду большого объема и масштабов своих краткосрочных оборотных ре- сурсов банк имеет возможность предоставлять долгосрочные займы, извлекая при этом прибыль от более высоких процентных ставок. В результате такого несовпадения по срокам активов и пассивов банк подвергается риску того, что если большое число вкладчиков пожелает изъять свои средства, а у банка не 2 окажется достаточных ликвидных активов, то он сможет вернуть эти средства только путем привлечения дополнительных пассивов под более высокие про- центы, либо путем вынужденной убыточной реализации других активов. Кроме того, источником потенциальных проблем ликвидности является также чув- ствительность банков к изменениям процентных ставок: при их росте некото- рые вкладчики могут изымать свои средства в поисках более высоких доходов в других вложениях; получение ликвидных средств с помощью займов будет в этом случае дороже, а некоторые виды займов станут недоступными. Для устранения такого риска ликвидности банку следует тщательно прово- дить балансирование своих активов и пассивов по срокам, а также держать ре- зерв ликвидных активов в виде наличных денег, денежных средств до востре- бования, а также обращающихся ценных бумаг. Он может заключать с другими банками соглашения о резервном кредитовании, по которым они обязуются предоставлять ему кредиты в случае чрезвычайных обстоятельств. Таким обра- зом, риск ликвидности относится к потенциальному доходу, который был не- дополучен, или к уменьшению рыночной стоимости банка, которые связаны с неспособностью вовремя и с наименьшими затратами удовлетворить потреб- ность в наличных. Потребности банка в ликвидных средствах могут быть рассмотрены с точки зрения спроса и предложения. Соотношение этих различных источников спроса и предложения определяет нетто-ликвидную позицию конкретного банка (из- лишек либо дефицит средств) в любой момент времени (см. рис.1). Расчет дан- ной позиции позволяет планировать предстоящие потребности или возможное высвобождение средств. Увеличению риска ликвидности могут способствовать следующие факторы: • утрата доверия к банковской системе; • утрата доверия к отдельному банку; • зависимость в плане привлечения депозитов от одного банка или не- большого числа партнеров; 3 • чрезмерное краткосрочное заимствование или долгосрочное кредитова- ние. Рис.1. Расчет нетто-позиции коммерческого банка К проблемам ликвидности, как правило, приводит следующая последова- тельность событий: • банк допускает значительные риски; • банк показывает в отчетах уменьшенную прибыль; • клиенты и акционеры видят, что у банка возникли проблемы; • репутация и стоимость акций банка резко падают; • банк должен платить более высокие депозитные ставки для привлечения новых депозитов; • доходность банка падает еще ниже, поскольку уменьшается чистый про- центный доход; Предложение ликвидных средств Поступление депозитов от клиентов Погашение ранее вы- данных ссуд Продажа активов Привлечение средств на денежном рынке Доходы Спрос на ликвидные сред- ства Снятие денег с депози- тов клиентов Заявки на получение кредитов Оплата банковских расходов Выплата дивидендов акционерам _ Нетто-ликвидная позиция банка = 4 • вкладчики снимают деньги со своих счетов, вынуждая банк продавать активы для того, чтобы выполнить обязательства, поскольку банк не мо- жет использовать другие источники ликвидности. Непредвиденные депозитные оттоки, таким образом, представляют основ- ные проблемы ликвидности. В свою очередь, на потенциальные потери депози- тов может повлиять состав обязательств, недостаточное страхование депозитов, депозиты, принадлежащие денежным дилерам, иностранным инвесторам и крупным корпорациям; крупные депозиты одной группы или лица; влияние на депозиты сезонности и цикличности; чувствительность депозитов к изменени- ям процентных ставок. Возможности банка по приобретению новых кредитов могут зависеть от не- использованных активных кредитных линий, активного бизнеса в сфере дея- тельности банка, активности маркетинговых усилий по кредитованию. Риск ликвидности соотносится с потенциальной утратой прибыли либо с уменьшением рыночной стоимости банковского капитала из-за неспособности реагировать на потребность в наличных своевременно и эффективно с точки зрения цены, т.е. существует компромисс между ликвидностью и прибыльно- стью: чем более ликвидным является банк, тем меньшей является прибыль на акционерный капитал и прибыль на активы. Наиболее ликвидные активы при- носят наименьший доход. Банки, которым легко доступны новые привлечения средств путем выпуска депозитных сертификатов и других обязательств, имеют активы самого высокого качества и самые высокие показатели отношения ка- питала к рискованным активам. Для каждого из этих случаев характерно в ко- нечном итоге снижение прибыли. Банковский риск ликвидности непосредственно связан с кредитным риском, валютным, операционным и процентным рисками. Банки, у которых снимаются крупные суммы депозитов, часто испытывают затруднения, связанные с про- блемными кредитами или излишним риском процентных ставок, который себя не оправдал. Управление ликвидностью может осуществляться двумя способами: 5 а) путем управления активами; б) путем управления ликвидными заемными средствами. Способ управления активами предполагает накопление ликвидных средств в виде ликвидных активов, таких как вложения в казначейские обязательства, приобретения ликвидных ценных бумаг по операциям РЕПО, займы в еврова- люте, краткосрочное размещение средств в банках-корреспондентах. Особенность данного способа состоит в том, что он не является дешевым способом (т.е. банк теряет свои будущие доходы, которые могли бы быть полу- чены от этих активов; продажа активов сопряжена с расходами по оплате ко- миссионных; возникают убытки при продаже активов в момент снижения цен на них). Поэтому при использовании данного способа необходимо руковод- ствоваться принципом: предпочтительна продажа в первую очередь активов с минимальным потенциалом прибыльности. Способ управления ликвидными заемными средствами заключается в осу- ществлении займов средств в количестве, достаточном для покрытия всего ожидаемого спроса на ликвидные средства. Основными источниками таких за- емных ликвидных средств являются краткосрочные межбанковские займы, привлечение депозитов в евровалюте, краткосрочные займы в национальном банке, некоторые виды депозитных сертификатов, соглашения о покупке цен- ных бумаг с последующим выкупом по обусловленной цене. Особенностью данного способа является то, что это более рискованный способ решения проблем ликвидности по сравнению с предыдущим: риск воз- никает, когда банк вынужден покупать необходимые ликвидные средства в пе- риод, когда это сделать наиболее трудно с точки зрения затрат и возможностей. Перейдем к рассмотрению управления процентным риском. В общем случае процентным риском называют риск снижения стоимости собственных средств (капитала) предприятия, вызванный изменением рыноч- ных ставок. Необходимо различать следующие проявления этого риска: а) снижение чистой процентной маржи, вследствие более быстрого роста расходов по сравнению с доходами, 6 б) снижение рыночной стоимости активов банка при росте рыночной став- ки. Если первое проявление влияет на капитал через снижение прибыли, то второе непосредственно снижает рыночную стоимость капитала банка. Наиболее применяемыми методиками при оценке и управлении процент- ным риском являются: GAP-анализ и анализ Duration. Первый удовлетвори- тельно оценивает возможное изменение процентной маржи, второй принципи- ально оценивает суммарную подверженность процентному риску, а также поз- воляет сравнивать процентный риск отдельных проектов, особенно инвестици- онных. GAP-анализ обычно используют для оценки риска на короткую пер- спективу – до 2-5 лет. Он также является более простым в понимании и реали- зации, чем анализ Duration. Поэтому в текущий момент при оценке процентно- го риска банками Украины GAP-анализ является более предпочтительным. Тем не менее при выборе из нескольких отдельных проектов целесообразнее ис- пользовать Duration. Модель GAP сосредоточивает внимание на управлении чистым процентным доходом в виде процентов в краткосрочной перспективе и направлена на то, чтобы стабилизировать или улучшить чистый доход. Термин GAP определяется как разница между активами и пассивами, чув- ствительными к изменению процентных ставок. GAP рассчитывается на от- дельных временных промежутках. Кроме этого рассчитывается также кумуля- тивный GAP – сумма GAP накапливающимся итогом от периода к периоду. В случае, если банк имеет отрицательный GAP, – это значит, что при сни- жении ставок на рынке банк будет увеличивать размер маржи и вследствие это- го прибыль будет расти. В случае роста ставок, – наоборот, маржа будет падать и прибыль снижаться. Важными показателями являются: • показатель GAP – отношение RSA к RSL, GAP = RSA – RSL, 7 где RSA (rate sensitive assets) – активы, чувствительные к изменению уровня процентных ставок, RSL (rate sensitive Liabilities) – пассивы, чувствительные к изменению уровня процентных ставок. Отрицательный GAP означает, что у банка больше пассивов, чем активов, чувствительных к изменению уровня процентных ставок, положительный – наоборот. Соответствие активов и пассивов свидетельствует об отсутствии раз- рыва и называется нулевым GAP или риск-нейтральным. • коэффициент GAP – отношение величины GAP к доходным активам (в отличие от GAP дополнительно учитывает размер банка). При изменении процентных ставок возможны следующие случаи: Отрицательный GAP – рост процентных ставок на рынке обусловливает си- туацию, при которой банк выплачивает больше процентов по всем переоцени- ваемым пассивам и получает больший доход по всем переоцениваемым акти- вам. Если все ставки одновременно увеличиваются на одну и ту же величину, то затраты банка по выплате процентов растут быстрее, чем процентный доход по активам, так как переоценке подвергается обычно пропорционально больше пассивов. Если же процентные ставки падают за определенный период, то больше пассивов, чем активов, переоценивается по более низким процентным ставкам, а средний спред возрастает, чистый процентный доход банка увеличи- вается. Положительный GAP – если уровень краткосрочных процентных ставок имеет тенденцию к снижению, процентный доход банка будет уменьшаться быстрее, чем его затраты по выплате процентов, то есть переоценивается про- порционально больше активов, чем пассивов. Уменьшается спред и чистый процентный доход банка. Рост краткосрочных процентных ставок дает проти- воположный эффект. Нулевой GAP означает, что одинаковые изменения процентных ставок по активам и пассивам не влияют на чистый процентный доход, процентный риск сведен к минимуму. 8 Изменения в объеме RSA и RSL приводят к изменению чистого процентно- го дохода банка. При пропорциональном увеличении RSA и RSL и сохранении структуры портфеля и уровня процентных ставок на прежнем уровне возможны следующие последствия. Поскольку банк имеет тот же спред, что и в исходном варианте, но при существенно возросших объемах активов и пассивов, чувстви- тельных к изменению уровня процентных ставок, постольку чистый процент- ный доход банка резко возрастает. Чистая маржа не меняется, а GAP увеличи- вается. Таким образом, можно констатировать, что рост банка приводит к уве- личению его доходов в стоимостном выражении, но на показатель прибыльно- сти не влияет. В процессе реализации модели GAP необходимо выполнение ряда этапов: 1) Разделение баланса на процентную и непроцентную части. В первую часть попадают все активы, по которым начисляются (и получаются) проценты, и все пассивы, по которым начисляются (и выплачиваются) проценты. В моде- ли используется только процентная часть баланса. 2) Разнесение процентных активов и пассивов по срокам переоценки или погашения и их группировка по определенным временным периодам. Целесо- образно выделение следующих периодов: до 15 дней; 15-30 дней; 1-2 месяца; 2- 3 месяца; 3-6 месяцев; 6 месяцев – 1 год; свыше года. 3) Вычисление GAP на различных промежутках; вычисление коэффициен- тов GAP (RSA/RSL); коэффициентов GAP / Процентные активы, где RSA – сумма активов, чувствительных к изменению ставок; RSL – сумма пассивов, чувствительных к изменению ставок. По результатам расчета готовится отчет о чувствительности банка к изме- нению процентных ставок. Наиболее сложной задачей является прогнозирование уровня процентных ставок. Чтобы решить такую задачу, используются различные источники ин- формации, по которым можно выявить, например, следующие тенденции: • при ускорении темпов роста денежной массы уровень процентных ставок снижается; 9 • оживление рынка недвижимости и высокие темпы роста ВНП обычно свидетельствуют, что инфляция имеет тенденцию к росту; • кривая доходности показывает, что при ее возрастании ожидаемый уро- вень краткосрочных процентных ставок будет расти, и наоборот. Выделяются две основных стратегии управления процентным риском: Спекулятивная – когда сознательно поддерживается ненулевая величина GAP в надежде получить дополнительную прибыль за счет спрогнозированного изменения процентных ставок; Стратегия минимизации GAP, при которой GAP сводится к нулю с целью не рисковать в условиях изменения ставок. В практике работы банков целесообразно использовать показатель отноше- ния GAP к доходным активам. Этот показатель связан с ожидаемой чистой процентной маржой (ЧПМ), допустимыми изменениями этой маржи и прогно- зируемым изменением ставок: GAP = Допустимое отклонение ЧПМ * Ожидаемая ЧПМ Доходные активы Ожидаемое изменение ставок Под Duration понимается средневзвешенный по сумме срок погашения дис- контированных потоков активов и/или пассивов. Этот метод позволяет кор- ректно заменить совокупность потоков от различных активов с различными сроками платежей одним эквивалентным активом с известной суммой и извест- ным сроком погашения.       ∗= активыВсе тваобязательсВсеDD na Считается, что банк не подвержен риску процентной ставки, если Duration по активам и Duration по пассивам, умноженный на капитальный коэффициент, равны между собой: Dа = Dп * Все обязательства Все активы Разница правой и левой частей уравнения называется дисбалансом Duration. 10 В случае, если левая часть уравнения становится больше правой (дисбаланс положителен) – банк несет убытки при росте ставок, поскольку рыночная стои- мость активов будет падать быстрее рыночной стоимости пассивов и, следова- тельно, рыночная стоимость капитала банка будет снижаться. При положитель- ном дисбалансе – наоборот, рыночная стоимость капитала банка в условиях ро- ста ставок будет расти. Для расчета Duration необходимо по каждому счету знать: процентную ставку; периодичность погашения (выплаты) процентов; периодичность и сум- мы погашения основного долга; дату окончательного погашения основного долга. Учитывая это, основным недостатком метода Duration можно считать слож- ность его расчета и требовательность к достоверности данных. При оценке процентного риска различных проектов по каждому из них рассчитывается Du- ration, и проект, имеющий более низкий показатель, считается менее рискован- ным с точки зрения процентного риска. В заключение хотелось бы отметить, что правильное управление рисками, возникающими при формировании ресурсной базы банков, возможно только при установлении в банке единой методологии оценки рисков при проведении банковских операций; при эффективном взаимодействии подразделений на всех организационных уровнях в процессе управления рисками; при разграничении функций и ответственности подразделений банков в процессе управления бан- ковскими рисками. Литература 1. Аврин С., Соломатин Е. Как снизить риски // Банковские технологии. – 1997. - №12. 2. Дмитренко М. Управління ризиками в комерційних банках // Вісник НБУ. – 1998. - №9. 3. Ковальчук Т.Т., Коваль М.М. Ліквідність комерційних банків. – К.: Знан- ня, 1996. 11 4. Кононова Т., Кузнецов В. Управление рисками // Банковские технологии. – 1997. - №12. 5. Овчаров А. Постижение неопределенности. Риск-менеджмент в сфере банковской деятельности // Ресурсы. Информация. Снабжение. Конку- ренция. – 1997. - №6. 6. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: Дело ЛТД, 1995. 7. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор. – 1997. - №2. 8. Севрук В.Т. Банковские риски. – М.: Дело ЛТД, 1994.

Управление банковскими рисками при формировании ресурсной базы коммерческих банков

Institution

Ähnliche Einträge